большой налог на имущество физических лиц что делать
Как бизнесу и физлицам снизить налог на недвижимость: советы эксперта
Управляющий партнер Правового бюро «Тимофеев и партнеры»
специально для ГАРАНТ.РУ
Одной из актуальных проблем многих собственников недвижимости является снижение налоговой нагрузки. С 2015 года за основу для расчета налога на имущество принимаются результаты государственной кадастровой оценки, которая часто существенно превышает рыночную стоимость облагаемых объектов. Вследствие этого, налогоплательщики ежегодно терпят серьезные убытки. Особенно страдает бизнес, обладающий различными объектами недвижимости – начиная от небольших бутиков, офисов, складских помещений и заканчивая крупными торговыми центрами и участками земли.
При создании механизмов расчета налога на недвижимость предполагалось максимально приблизить кадастровую стоимость к рыночной. Но возникшие на практике ошибки в технических расчетах создали проблемную ситуацию, при которой величина кадастровой стоимости для множества объектов была увеличена в несколько раз. Дело в том, что кадастровые расчеты часто производились без оценки конкретного объекта недвижимости и учета его индивидуальных особенностей. Кадастровая стоимость зданий и земельных участков определялась при помощи сбора количественно-цифровых данных (общая площадь, год ввода в эксплуатацию, примерная рыночная цена на схожие объекты) и некоторых качественных показателей (место расположения, наличие инженерных сетей, общая инфраструктура и др.).
Существенно снизить налог на недвижимость позволит оспаривание ее кадастровой стоимости. Начать стоит со сравнения кадастровой и рыночной стоимости, имеющихся в собственности объектов. Если превышение действительно существует, потребуется заказать оценку и доказать необходимость оспаривания в специальной комиссии по рассмотрению споров о результатах оспаривания кадастровой стоимости или в суде.
Если в отчете оценщика подтверждается завышение кадастровой стоимости, государственную оценку можно оспорить, подав заявление в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суд. При этом, юридические лица должны обращаться в комиссию в обязательном порядке. Не удовлетворившее заявителя решение комиссии возможно оспорить в суде.
Какие документы потребуются для оспаривания кадастровой стоимости
Во время подачи заявления в комиссию на руках необходимо иметь следующие документы:
Кроме перечисленного пакета документов, для последующей подачи иска в арбитражный суд предоставляются:
Стоит обратить внимание на то, что поданные заявления и иски на оспаривание кадастровой стоимости без предоставления данных документов не будут рассматриваться комиссиями и судами.
Процедура оспаривания кадастровой стоимости
Комиссия рассматривает заявление о пересмотре кадастровой стоимости в течение одного месяца с даты принятия и выносит решение. Не согласный с ним заявитель может обратиться в суд. При этом заявитель располагает возможностью оспорить не решение комиссии, а результат определения кадастровой стоимости. То есть в таком случае решение комиссии не будет предметом спора.
При рассмотрении судом подобных дел обычно назначается судебная оценочная экспертиза. Успех заявителя часто зависит от профессионализма и объективности оценщиков, проводивших работу над экспертным заключением.
Пример
Снижение кадастровой стоимости земельных участков на 71%
Данный пример иллюстрирует возможности владельцев недвижимости существенно снизить налоговое бремя. Совладельцу двух земельных участков было необходимо оспорить кадастровую стоимость данных объектов. Общая стоимость двух участков земли до оспаривания составляла 1 437 513 623 руб. Не удовлетворившись решением комиссии, владельцы были вынуждены обратиться в суд. Дело рассматривалось в Московском областном суде, находящемся в Красногорске. При рассмотрении дела было подано ходатайство о назначение повторной судебной оценочной экспертизы. Благодаря убедительным аргументам юристов, суд удовлетворил данное ходатайство. Срок решения проблемы составил 10 месяцев, включая обращение в комиссию, судебное разбирательство и проведение повторной экспертизы. В итоге кадастровая стоимость участков земли была снижена до 418 027 000 руб. (на 71%).
Возможность компенсации судебных расходов
Вопрос о компенсации судебных расходов при оспаривании кадастровой стоимости неоднозначен. С одной стороны, имеются положения процессуального права о том, что стороне, в пользу которой состоялось решение, с другой стороны присуждаются все понесенные судебные расходы. С другой стороны, имеется судебная практика о возможности компенсации судебных расходов только в случае установления судом ошибки, допущенной при проведении государственной кадастровой оценки. Но вполне возможно, что в ближайшем будущем административные истцы смогут возмещать издержки в полном объеме. В январе 2018 года в Госдуму был внесен законопроект о внесении изменений в Кодекс административного судопроизводства, в частности предполагается дополнить кодекс ст. 248.1 об особенностях распределения судебных расходов между сторонами по делам об оспаривании и пересмотре результатов определения кадастровой стоимости. Статья предполагает взыскание судебных расходов с административного ответчика, если заявителю удалось оспорить результаты определения кадастровой стоимости. Например, это возможно в случаях, когда была допущена кадастровая или техническая ошибка, требующая исправления. В апреле этот законопроект 1 был принят Госдумой в первом чтении.
Возможные поправки могут стать следствием правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, который указал на недопустимость возложения на налогоплательщиков бремени несения вынужденных судебных расходов при оспаривании кадастровой стоимости. КС РФ считает, что обязанности по компенсации судебных расходов должны распределяться между сторонами только в зависимости от правомерности или неправомерности заявленных требований. Подобная инициатива на внесение изменений в существующее законодательство может положительно сказаться в дальнейшем – с налогоплательщиков может быть снято бремя неоправданных судебных расходов.
Что делать, если сумма в уведомлении на имущественные налоги кажется вам неправильной
В июле налоговики начали рассылать физлицам налоговые уведомления на уплату имущественных налогов.
На сайте ФНС открыт специальный раздел на эту тему, где в том числе дан ряд разъяснений по вопросу начисления имущественных налогов физлиц.
Объект не ваш
Что делать, если в уведомлении указан объект, который вам уже не принадлежит или даже вообще никогда не принадлежал? В этом случае налоговому органу потребуется уточнение информации в регистрирующем органе.
Для этого от вас необходимо заявление в свободной форме. Укажите, в каком уведомлении (номер и дата) содержится неверная информация и по какому конкретно объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по авто).
Налога нет
В регионах, где налогообложение недвижимого имущества осуществляется исходя из инвентаризационной стоимости, начислений может не быть у объектов, введенных в эксплуатацию после 2013 года, так как у них отсутствует налоговая база. Впервые налог владельцам объектов в новостройках будет начислен, за период, когда регион перейдет на систему налогообложения исходя из кадастровой стоимости.
Кроме того, налог может быть не начислен, если в ИФНС не поступили сведения из регистрирующих органов о возникновении права собственности на объекты налогообложения.
Напомним, у налогоплательщика есть обязанность однократно сообщить о таких случаях.
Неверная налоговая ставка
Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.
В этом случае вам необходимо сложить налоговую базу всех объектов в пределах одного населенного пункта (города, села, поселка, деревни и пр.) и по этой сумме уточнить в решении органов местного самоуправления размер ставки. Если на объект недвижимого имущества применяется льгота, он также должен учитываться при определении суммы инвентаризационной стоимости всех объектов.
Владельцам легковых автомобилей специального назначения (пикапов, минивэнов и пр.) стоит обратить внимание на информацию ПТС на класс легкового автомобиля — возможно он относится к грузовому транспорту или автобусам. В этом случае должна применяться соответствующая ставка.
Владельцам транспортных средств необходимо обратить внимание, что местом нахождения транспортных средств признается место жительства (место пребывания) физлица (исключение — водные транспортные средства). Соответственно, даже если легковой автомобиль зарегистрирован в другом регионе, налог должен начисляться по ставкам и условиям, которые действуют в регионе места жительства (пребывания).
Если с учётом вышеперечисленного, вы уверены, что ставка применена неверно, сообщите в каком уведомлении (номер и дата) содержится данная ошибка и по какому объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по транспортному средству)
Налог слишком вырос
Основные причины, по которым сумма налога может значительно увеличиться:
— изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот;
— изменение кадастровой стоимости объектов;
— рост коэффициента к налоговому периоду (налог по кадастровой стоимости);
— рост коэффициента-дефлятора (налог по инвентаризационной стоимости);
— по транспортному налогу применение повышающих коэффициентов на дорогостоящие авто;
— наличие иных оснований.
Изменение налоговых ставок и (или) отмена налоговых льгот
У органов местного самоуправления (таких как городских дум, сельских и поселковых советов) есть право самостоятельно определять ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу — повышать или понижать ставки, вводить новые и отменять старые налоговые льготы.
Актуальную информацию о действующих ставках и льготах в каждом конкретном муниципальном образовании можно получить с помощью сервиса на официальном сайте ФНС.
Изменение кадастровой стоимости
Кадастровая стоимость может измениться, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки или изменением характеристик объекта.
Актуальную информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.
Рост коэффициента к налоговому периоду
Согласно ст. 408 НК, в субъектах РФ, в которых применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, для объектов, не являющихся административно-деловой и торговой недвижимостью, расчет налога проводится с учетом коэффициента:
0,2 — в первый период применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы;
0,4 — во второй период;
0,6 — в третий период.
Рост коэффициента-дефлятора
В субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента-дефлятора. Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России: на 2016 год — 1,329, на 2017 год — 1,425
Повышающие коэффициенты к дорогостоящим авто
При расчете налога за легковые автомобили средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент, согласно Перечню.
Иные основания
Налог может вырасти в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и в других случаях.
У соседа налог меньше
Может статься, что вашему знакомому, владельцу такой же доли или такого же объекта налога начислен в меньшей сумме. Налоговики поясняют, что Налоговое уведомление формируется индивидуально для каждого налогоплательщика и учитывает совокупность факторов. Поэтому, сравнивая величину налогов, нужно внимательно рассмотреть разницу в расчётах налогов.
Основные причины, из-за которых сумма у собственника такого же объекта может отличаться в меньшую сторону:
— различие в налоговой базе,
— различие в налоговых ставках,
— различие в периоде владения,
— наличие переплаты по налогу.
Наличие льготы
У другого собственника может быть применена льгота к этому объекту, из-за этого сумма налога может быть меньше. Также льгота может быть применена не на весь налоговый период.
Различие в налоговой базе
Квартиры с похожим метражом в одном многоквартирном доме могут отличаться по инвентаризационной или кадастровой стоимости из-за конструктивных особенностей. Два соседних земельных участка могут быть оценены с учётом каких-либо особенностей. Два легковых автомобиля одинаковой марки могут иметь разные модификации двигателя.
Различные налоговые базы также могут привести к разным налоговым ставкам, из-за чего сумма налога может быть выше или ниже.
Различие в налоговых ставках
Это самая частая причина разницы в начислениях на один и тот же объект. К примеру, на одну и ту же квартиру могут применяться разные ставки, потому что у одного из собственников ставка определяется исходя из суммарной инвентаризационной стоимости, то есть учитывается стоимость другой недвижимости в его собственности.
Разница может возникнуть из-за места нахождения земельных участков или транспортных средств. Так, граничащие друг с другом земельные участки могут находиться на территории разных муниципальных образований и при равной площади налог на них начисляется по-разному.
Различие в налоговых периодах
Налоги начисляются за каждый месяц владения объектом налогообложения. Разница в периодах владения может привести к разнице в начислениях на один и тот же объект.
Наличие переплаты по налогу
Налог, излишне уплаченный в три предыдущих периода учитывается при исчислении налога на новый период. Таким образом, сумма к уплате получается меньше.
АКЦИЯ ГОДА
Только до завтра подписка «Клерк.Премиум» – 13 640₽ вместо 24 800₽. Узнать о пользе «Клерк.Премиум» и подписаться>>>
Что делать, если вам насчитали слишком много налогов
Бывает, что Федеральная налоговая служба (ФНС) выставляет к оплате совсем не те суммы, которые от неё ждут. От ошибок налоговиков страдают предприниматели и физлица. «Секрет фирмы» разобрался, по каким вопросам обычно приходится спорить с ФНС и как правильно отстаивать свои интересы.
Какие ошибки допускает ФНС
Граждане чаще всего сталкиваются с тем, что ведомство «забывает» про их льготы по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам и т. д. Также в извещении зачастую некорректно указаны сведения о сроке владения объектом недвижимости или доли в праве собственности. Из-за этого размер платежа оказывается завышенным, рассказала главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова.
В отношении компаний самая распространённая ошибка — неверный расчёт недоимки по налогу на прибыль. Обычно это происходит, когда инспекторы считают, что бизнес получил необоснованную налоговую выгоду от сделок с контрагентами — поставщиками товаров, отметила Юлия.
«Налоговый орган, по данным первичных документов, может полностью отказать в признании расходов по операциям с контрагентами по принятию товаров на учёт, не удостоверившись в фактическом списании этих товаров в заявленной сумме в состав себестоимости», — объяснила эксперт.
Часто налоговики ошибаются в ситуациях, когда грань между налоговой оптимизацией и дроблением бизнеса не столь велика и очевидна. «Например, схема реализации товаров конечному покупателю через взаимозависимое лицо, применяющее спецрежим. Она позволяет избежать уплаты НДС и налога на прибыль. Такие схемы могут быть в рамках действующего законодательства, но иногда ФНС рассматривает их как нарушение, что отражается в неверном расчёте налогов», — рассказывает Павлова.
Чем это грозит
Ошибки фискалов бьют по карману граждан и бюджетам предприятий. Если ФНС выявляет занижение налоговой базы, налогоплательщику грозит штраф в размере от 20% до 40% от суммы недоимки. Это работает и для юридических, и для физических лиц.
У налогоплательщика есть восемь рабочих дней, чтобы оплатить пени и недоимку налога, в противном случае ему могут заблокировать банковские счета. Это происходит в судебном порядке.
В середине десятых у бизнеса не было проблемы с избыточным доначислением налогов в части суммы основного долга, вспоминает директор юридической компании «Ителия» Эмиль Халимов. Проблема ушла после решения президиума Высшего арбитражного суда, вынесенного в июле 2012 года
Но в 2017 году в Налоговом кодексе (НК РФ) появилась статья 54.1 («Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов»), и практика с избыточным доначислением возобновилась, отметил эксперт.
«Новая правоприменительная практика по этой статье привела к серьёзному росту нагрузки на бизнес. Инспекторы доначисляют налоги компаниям, у которых были выявлены схемы ухода от налогов. Но при этом реально понесённые компаниями расходы и право на получение налоговых вычетов почти никогда не учитываются, — утверждает Халимов. — По мнению многих авторитетных юристов в сфере налогообложения, такая позиция идёт вразрез не только с положениями НК, но и со здравым смыслом. Налоги должны быть экономически обоснованными, и избыточное налогообложение не должно превращаться в наказание, так как НК уже предусматривает в качестве санкций начисление пеней и штрафов, но не основного долга».
По его мнению, с подобным подходом налоговая практика «приобретает конфискационный характер, что в условиях кризиса может привести и к краху бизнеса».
Стоит ли доводить спор до суда
Шансы оспорить доначисления налоговой в досудебном порядке намного выше, чем в суде, говорят опрошенные «Секретом» эксперты. В 2019 из всех рассмотренных в суде требований по спорам с ФНС в пользу налогоплательщиков завершились лишь 14,6% дел.
В ноябре 2019 года замруководителя ФНС России Сергей Аракелов заявил, что ведомству нужно снижать число исков в свой адрес «путём урегулирования всех вопросов в досудебном порядке».
«Как следствие, налоговые инспекторы стараются избегать отрицательной практики по судебным спорам, и если есть шаткие позиции — урегулировать вопрос, — говорит основатель правовой экспертной AI-системы UR-LI Валерий Маюшкин. — Поэтому усилия необходимо прикладывать уже на этапе подготовки ответов с возражениями на акт в УФНС».
С момента получения акта либо со дня вынесения решения по налоговой проверке у налогоплательщика есть месяц на то, чтобы подать возражение.
Но лучше всего доказывать свою правоту ещё во время проверки, не дожидаясь её окончания, считает партнёр налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
«Налоговые органы сами задают вопросы, просят предоставить пояснения по конкретным контрагентам, и важно давать им все необходимые сведения и предъявлять доказательства, — отмечает Давид. — Не бойтесь отстаивать свою позицию и спорить, так как излишняя мягкость может, наоборот, привести к более негативным последствиям. Стоит понимать, что у ФНС нет цели доначислить налог любой ценой, так как отменённые потом решения плохо сказываются на отчётности. Именно поэтому налоговые органы будут слушать ваши доводы и изучать предоставленные доказательства».
Что делать физлицам
Положение физических лиц от компаний отличается тем, что обязанность исчислять налоги для них возложена на саму налоговую (кроме НДФЛ, который рассчитывает налоговый агент, чаще всего — работодатель). При этом гражданам направляют уведомление об уплате налога не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.
Налоговая рассчитывает суммы платежей на основании налоговых ставок и льгот, которые определяются на региональном и муниципальном уровне, поэтому первым делом стоит обратиться в ФНС с просьбой уточнить причину изменения суммы, говорит Юлия Павлова.
«Нередко оказывается, что это не ошибка, а изменение ставок или коэффициентов. Но ошибки при исчислении налогов для граждан также встречаются, и при наличии сомнений вы вправе направить жалобу в вышестоящий налоговый орган», — объясняет она.
В жалобе следует предоставить основания для снижения суммы налога и описать все обстоятельства (например, имеется льгота, неверно учтена кадастровая стоимость объекта и т. д.). Обжаловать начисленную сумму можно в течение одного года со дня, когда налогоплательщик узнал о нарушении своих прав.
Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда?
Что такое налог на недвижимость и кто его платит
Налог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ). Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.
Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т. д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.
Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.
Как рассчитывается налог на недвижимость
Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта. Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.
С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году. Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.
Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое. То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья. Не реже одного раза в пять лет (а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в три года) кадастровая стоимость недвижимости будет пересчитываться, чтобы она оставалась актуальной. Но частоту переоценки устанавливают местные власти, они имеют право проводить оценку или переоценку чаще.
Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной статье.
Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на сайте Росреестра, либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».
Налог на недвижимость относится к местным налогам. Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ. «Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса», — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.
Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец.
Сколько платить
Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Однако местные власти могут устанавливать свои ставки.
Так, например, в Москве ставка налога на имущество для физических лиц зависит от кадастровой стоимости жилья.
Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома, млн руб.
Ставка налога, %
А ещё есть налоговый вычет, он должен учитываться при расчёте налога, поэтому просто проверьте, что это было сделано.
Налогом не облагаются:
Налоговая сама посчитает, сколько по кадастру стоит 1 кв. м вашей собственности, и вычтет из общей стоимости объекта стоимость метров, которые налогом не облагаются.
На каждый объект — один вычет, неважно, сколько у него собственников.
Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе и сколько вам придётся платить, можно на сайте Федеральной налоговой службы.
Когда начинает начисляться налог
Начисление налога начинается с момента возникновения права собственности на имущество. То есть с того момента, как человек стал владельцем недвижимости и зарегистрировал право собственности в Росреестре, он автоматически становится плательщиком НИФЛ. Соответственно, если квартира куплена в строящемся доме по договору долевого участия, то налог он будет платить, когда дом достроится и жильё можно будет оформить в собственность. А если строительство не завершено, то нет и налога.
Когда оплачивать налог на недвижимость
Налог на недвижимость уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Если человек владеет объектом неполный год (допустим, купил квартиру летом), то налог начисляется с учётом полных месяцев владения. Если он стал собственником до 15 числа, то этот месяц считается полным и идёт в расчёт, ёсли после — то месяц не учитывается.
«Налоговым периодом является календарный год, то есть в 2020 году мы платим налог за 2019 год», — поясняет Павел Корнеев.
Важно: жители российских регионов, которые перешли на кадастровую стоимость последними, то есть в 2020 году, налоги за 2019 год будут платить ещё по старой схеме — с учётом инвентаризационной стоимости. Это Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ.
Как можно узнать, что вам начислен налог за имущество
Налоговые органы обязаны не позднее 30 дней до наступления срока платежа (то есть до 1 ноября) отправить налогоплательщику налоговое уведомление — квитанцию с указанием суммы налога и объекта налогообложения. Письмо придёт по адресу постоянной регистрации (если заранее не предупредить налоговую о другом адресе пребывания).
Можно завести личный кабинет на сайте налоговой службы и проверять свои налоги там (причём не только на недвижимость).
Если личного кабинета на сайте ФНС нет, а уведомление налогоплательщик не получил, следует обратиться в местное отделение налоговой службы за разъяснениями — сколько, за что и когда нужно заплатить. Татьяна Сафонова отмечает, что в противном случае человек рискует быть оштрафован.
Кстати, узнать о начислении налога иногда можно через банк, в котором открыт счёт. Некоторые банки имеют доступ к информации о налоговых выплатах своих клиентов и уведомляют их о появившихся задолженностях (например, через личный кабинет на сайте банка).
Штрафы за неуплату налога на имущество
Если не платить налог или просрочить выплаты, на должника наложат штрафные санкции.
Начислят пени. За каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности.
Взыщут долги через суд. Сначала налоговая пришлёт должнику требование об уплате с указанием срока исполнения. Если в этот срок налог уплачен не будет, налоговая обратится в суд. Решение суда направят в службу судебных приставов, а также работодателю (для удержания средств с зарплаты должника). Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде (не меньше 400 рублей) и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей).
Ограничат выезд за границу. Для этого надо задолжать 30 000 рублей.
Льготы по уплате налога на недвижимость
Налог можно не платить, если на вас распространяются льготы. По Налоговому кодексу, к числу льготников относятся все пенсионеры (вне зависимости от вида пенсии и её основания), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, родители и супруги погибших военных и др. — полный список можно посмотреть на сайте ФНС. Но местные органы власти вправе дополнить этот перечень по своему усмотрению. Какие льготы действуют в вашем регионе, тоже можно узнать на сайте ФНС.
«Отметим, что несовершеннолетние дети в числе льготников не указаны и являются налогоплательщиками на общих основаниях, — уточняет Павел Корнеев. — Конечно, налог за них платят их законные представители — родители или опекуны».
С 2020 года рассчитывать на льготу могут и предпенсионеры (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).
Человек, претендующий на льготу, должен направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие его право на неё.
Льготы можно использовать только для одного объекта недвижимости, которым владеет человек. За вторую квартиру, дом или гараж налог придётся платить в полном объёме.
Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Шаролта Каталин Санто.