Что означает арест дебиторской задолженности
Что означает арест дебиторской задолженности
Статья 76. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность
1. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности, определяемом в соответствии с частью 2 статьи 69 настоящего Федерального закона, но не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях.
2. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится:
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:
1) срок исковой давности для ее взыскания истек;
2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;
3) дебитор находится в процессе ликвидации;
4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;
5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.
4. Об обращении взыскания на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет службы судебных приставов. Указанное постановление не позднее дня, следующего за днем его вынесения, направляется дебитору и сторонам исполнительного производства.
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает дебитора исполнять соответствующее обязательство путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет службы судебных приставов, а также запрещает должнику изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность.
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Со дня получения дебитором постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на дебиторскую задолженность исполнение дебитором соответствующего обязательства осуществляется путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет службы судебных приставов. Такое исполнение обязательства дебитором считается исполнением надлежащему кредитору. Права дебитора по отношению к должнику при этом не изменяются.
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Дебитор обязан незамедлительно информировать судебного пристава-исполнителя и должника о внесении (перечислении) денежных средств на депозитный счет службы судебных приставов.
(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)
Порядок ареста дебиторской задолженности приставами
Арест дебиторской задолженности приставами описан в законе «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ. Подробнее о том, когда и какая задолженность может быть арестована и как должен происходить арест, поговорим в этой статье.
Когда и почему может быть наложен арест на дебиторку?
Первое, о чем следует помнить: арест имущества либо имущественных прав (к которым относится и дебиторка) является завершающим этапом череды следующих событий:
Дебиторская задолженность, с точки зрения обращения на нее взыскания, имеет ряд преимуществ перед другими активами должника:
Таким образом, при взыскании долгов с предприятия право требования по зафиксированной у этого предприятия дебиторской задолженности является ликвидной статьей, на которую может быть обращено взыскание и наложен арест в ходе исполнительного производства.
На какую дебиторку накладывается арест?
О том, какие имущественные права должника могут быть арестованы, сказано в ст. 75 закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»(далее — закон № 229-ФЗ). В том числе там идет речь о:
ВАЖНО! Для подтверждения наличия дебиторки недостаточно данных только бухучета должника. Для вынесения постановления об аресте пристав должен иметь на руках подтверждающие задолженность документы (договоры, акты сверок и т. п.). Перечень этих документов вносится в акт, который является приложением к постановлению об аресте (п. 2 ст. 83 закона № 229-ФЗ). При необходимости пристав имеет право изъять перечисленную в акте документацию и поместить ее на хранение.
Как происходит наложение ареста?
Первым делом пристав истребует документацию, подтверждающую наличие, состав и размер задолженности, и составляет опись полученных документов. Если документов недостаточно или часть документов по тем или иным причинам отсутствует, пристав вправе:
ВАЖНО! Если в процессе изучения документов будут выявлены факты намеренного уничтожения документов должником, намеренного повреждения документов и прочих подобных попыток должника препятствовать порядку ареста дебиторской задолженности приставами — должник может понести как административную, так и уголовную ответственность (ст. 315 УК РФ).
В процедуре первичного анализа дебиторки может принимать участие специалист соответствующего профиля (юридического, бухгалтерского, финансового), который помогает контролировать правильность оформления документов, а также производить оценку размера задолженности по рыночной цене. Необходимость присутствия специалиста (или группы специалистов) определяет пристав. Он же осуществляет прием и утверждение результатов работы специалиста, в том числе оценочных значений выявленной дебиторки.
В целом процесс работы приставов с дебиторкой похож на процесс инвентаризации. Подробнее узнайте об этом здесь «Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности».
По получившейся описи составляется акт наличия дебиторской задолженности и выносится постановление об аресте. Должник уведомляется о том, что с момента вынесения постановления он не имеет права:
ВАЖНО! Дебиторы также информируются о том, что их расчеты с должником находятся в исполнительном производстве. С момента информирования дебиторы также не должны изменять установленную задолженность (например, производить ее оплату на счета должника). В дальнейшем задолженность будет либо продана с торгов, либо, с согласия взыскателя, перечислена на счет ФССП.
Итоги
Судебные приставы-исполнители занимаются как выявлением имущественного права должника в виде дебиторской задолженности, так и ее арестом. Смысл ареста в том, чтобы сохранить имеющиеся права требования денежных средств должником для последующей реализации их в пользу взыскателя.
Исполнительные действия и меры принудительного исполнения
Арест дебиторской задолженности
Фабула дела:
Решением АС г. Москвы от 31.03.2016 по делу № А40-203293/2015 с ООО «Спецмонтажпоставка» (далее «Спецмонтаж») в пользу ООО Коммерческий банк Новопокровский» взысканы денежные средства и расходы по уплате госпошлины. После этого было открыто исполнительное производство, в рамках которого пристав-исполнитель наложил арест на дебиторскую задолженность «Спецмонтаж».
Указанная дебиторская задолженность возникла на основании решения АС г. Москвы по делу №А40-85385/2016 о взыскании с бюджетного учреждения в пользу «Спецмонтаж» денежных средств и госпошлины. Судебный пристав-исполнитель наложил запрет на совершение «Спецмонтаж», Департаментом финансов г. Москвы (далее департамент) и бюджетным учреждением действий по изменению или прекращению оснований, на которых возникла дебиторская задолженность и заключению договора цессии. Департаменту запрещено перечислять денежные средства по решению суда по делу № А40-85385/2016.
Департамент обратился в суд с требованием о признании незаконными требований пристава-исполнителя. В суде он указал, что не может исполнить решение по делу № А40-85385/2016, а это, по его мнению, будет основанием для привлечения его к ответственности. Судебными постановлениями суда первой, апелляционной и кассационной инстанций требования Департамента удовлетворены.
Судебный акт: Определение ВС РФ от 28.03.2018 № 305-КГ17-18216
Выводы суда:
1. В целях принудительного исполнения решения суда является допустимым обращение взыскания на право получения платежей по исполнительным производствам, когда в одном исполнительном проиозводстве лицо выступает в качестве должника, а по другому, в качестве взыскателя. Задолженность по одному исполнительному производству может быть погашена должником за счет дебиторской задолженности, для получения которой также имеется исполнительный документ.
2. Судебный пристав-исполнитель имеет право на арест имущества должника. При этом он может не применять правила очередности обращения взыскания на имущество «Спецмонтаж».
3. Бюджетное учреждение осуществляет операции с поступающими ему средствами через лицевые счета департамента. Правовое положение департамента как лица, распоряжающегося имуществом учреждения и исполняющего требования исполнительного документа по делу № А40-85385/2016, явилось основанием для ареста дебиторской задолженности.
4. Департамент в силу закона обладает статусом лица, содействующего исполнению требований, указанных в исполнительном документе. В связи с этим копия постановления судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на имущество «Спецмонтаж» была направлена ему как заинтересованному лицу.
5. Постановление судебного пристава-исполнителя о запрете на распоряжение департаментом имуществом учреждения не нарушает прав и законных интересов департамента.
6. Замена взыскателя денежных средств, которые бюджетное учреждение должно выплатить по делу № А40-85385/2016, не является основанием для признания его прав и законных интересов нарушенными.
Комментарии:
2) В соответствии с БК РФ бюджетному учреждению в финансовом органе субъекта РФ был открыт лицевой счет для учета операций по исполнению бюджета. В отличие от коммерческих организаций, бюджетное учреждение не имеет права на открытие расчетного счета в банковской организации за исключением случаев, установленных в законе.
3) Финансирование деятельности учреждения осуществляется за счет средств бюджета и за счет доходов, полученных им за счет его уставной деятельности. Денежные средства на финансирование деятельности учреждения и полученные им доходы поступают на его лицевой счет в департаменте. Последний, в силу закона исполняя требования исполнительного листа, перечисляет деньги с лицевого счета должника взыскателю.
4) Суд в определении сделал вывод, что постановление судебного пристава-исполнителя не нарушает прав департамента. Вопрос об отсутствии оснований для привлечения департамента к ответственности решен судом через разъяснение, что он, в силу его особого правового положения, не является лицом, несущим ответственность за неисполнение решения суда в рамках исполнительного производства, а является лицом, содействующим его исполнению.
5) Суд провел границу между лицом, ответственным за неисполнение решения суда и лицом, содействующим его исполнению. Если исходить из логики департамента, то он нес бы субсидиарную (наряду с должником) ответственность, предусмотренную для лица, не исполнившего требований исполнительного документа в установленный срок. Ответственность, согласно закона об исполнительном производстве, возникает в данном случае только на стороне должника, а не лица, через которое происходит его финансирование.
6) Суд отдельно указал, что непринятие судебным приставом-исполнителем мер по аресту дебиторской задолженности могло привести к ее уступке третьим лицам при недобросовестности действий бюджетного учреждения.
О там как успешно взыскивать задолженность, смотрите наше видео:
В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.
Мы будем рады оказать Вам юридическую помощь по поводу минимизации юридических рисков и имеющимся возможностям. Мы постараемся найти решение, подходящее именно для Вас.
Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).
Давид Гликштейн, менеджер. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда давайте дружить на Facebook.
Что означает арест приставом дебиторской задолженности организации
В ходе исполнения решения суда судебный пристав-исполнитель может наложить арест на принадлежащее должнику имущество, в том числе дебиторскую задолженность организации. Рассмотрим, в каком порядке это происходит.
Основания
Возможность наложить арест на дебиторскую задолженность предусмотрена в статье 83 Федерального закона № 229-ФЗ от 2 октября 2007 года «Об исполнительном производстве». Это может произойти после того, как судебное решение против организации вступило в законную силу, но не было исполнено в добровольном порядке.
После того, как добровольное исполнение не состоялось, судебный пристав начинает применять в отношении должника меры принудительного исполнения и другие действия, предусмотренные законом. В их числе наложение ареста на имущество должника (включая денежные средства и имущественные права, предусмотренные законом) и последующее обращение на них взыскания.
Дебиторская задолженность представляет собой денежные средства, причитающиеся к получению организацией или ИП от контрагентов по различного рода сделкам. Это имущественные права, на которые допускается обращение взыскания.
Аналогичные ограничения налагаются на дебитора – контрагента по договору, дебиторская задолженность по которому арестована. Он не вправе изменять правоотношения, на основании которых возникла задолженность до момента получения уведомления о переходе прав требования к новому кредитору в результате исполнительного производства. При этом дебитор продолжает совершать платежи по договору, как это предусмотрено соответствующими документами (п. 4 ст. 83 Закона об исполнительном производстве).
Процедура
Наложение ареста на дебиторскую задолженность проводится в порядке, предусмотренном ст. 83 Закона об исполнительном производстве. Судебный пристав-исполнитель:
Дебиторская задолженность должна быть подтверждена документами – договорами, актами сверок с контрагентом, судебным решением и т.п. Все эти документы перечисляются в акте об аресте. После составления акта они могут быть оставлены должнику, либо пристав вправе изъять их и передать на хранение. Если документов недостаточно, судебный пристав может направлять запросы контрагентам по договорам для уточнения данных.
Копии постановления и акта будут направлены сторонам исполнительного производства (взыскателю и должнику) не позднее следующего дня после их составления. Также эти документы направляются дебитору.
Инициатива взыскателя
Наложить арест на дебиторскую задолженность пристав может как по собственной инициативе, так и по заявлению взыскателя. Соответствующее ходатайство подается в адрес судебного пристава-исполнителя, ведущего исполнительное производство. Оно может быть включено в текст заявления о возбуждении исполнительного производства или подано отдельно.
Образец заявления (ходатайства)
Судебному приставу-исполнителю ФИО, отдел ФССП
От взыскателя: наименование, ИНН, ОГРН, место нахождения
Должник: наименование, ИНН, ОГРН, место нахождения
Исполнительное производство № ХХХ
ХХ.ХХ.20ХХ заявитель обратился в ХХХ отдел ФССП с заявлением о возбуждении исполнительного производства в отношении должника ХХХ на основании исполнительного листа № ХХХ, выданного арбитражным судом ХХХ ХХ.ХХ.20ХХ о взыскании с должника в пользу взыскателя денежных средств в сумме ХХХ рублей.
В соответствии со ст. 30 Федерального закона № 229-ФЗ от 2 октября 2007 года «Об исполнительном производстве»
Отмена и обжалование
Отменить постановление пристава об аресте дебиторской задолженности можно в результате его обжалования вышестоящему судебному приставу (начальнику отдела ФССП) или в суд. Основанием для отмены могут стать как процедурные нарушения, так и несоразмерность примененных мер в виде ареста неисполненному обязательству.
По общему правилу арест имущества приставом (включая дебиторскую задолженность) должен быть соразмерен неисполненным обязательствам. Это следует из п. 2 ст. 69 Закона об исполнительном производстве, в соответствии с которой арест на имущество налагается в размере задолженности.
Арест дебиторской задолженности будет несоразмерен в случае, если:
Однако несоразмерный арест может быть допустим, если:
Отмена ареста дебиторской задолженности состоится также, если суд отменит постановление судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на нее. Это может произойти по жалобе любой из сторон исполнительного производства.
Жалоба на постановление судебного пристава-исполнителя может быть подана его руководителю в административном порядке, или в арбитражный суд. Подробнее о том, как составить жалобу, читайте здесь.
В статье приведены общие положения законодательства и типовые образцы документов, которых может быть недостаточно для решения конкретной ситуации. Обратитесь к юристу и получите ответ на свой вопрос.
Арест дебиторской задолженности приставами
arest_debitorskoy_zadolzhennosti_pristavami.jpg
Похожие публикации
Взыскатель долга может обеспечить его погашение за счет дебиторской задолженности предприятия, которое ему должно. В этих целях производится арест дебиторки должника. Рассмотрим, каким образом это происходит, а также изучим, что следует после того, как арест наложен.
Арест дебиторской задолженности приставами и взыскание долга: разграничение понятий
Термин «арест» в контексте исполнительного производства следует обособлять от понятия «взыскание», в том числе, если речь идет о погашении долгов за счет дебиторской задолженности предприятия-должника:
Арест — это наложение запрета на распоряжение дебиторкой ее держателем. Производится он на основании ст. 83 Закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ.
Взыскание — обеспечение получения взыскателем денежных средств от должника при посредничестве службы судебных приставов. Осуществляется оно на основании положений ст. 76 Закона № 229-ФЗ (и ряде связанных с ней статей данного закона, например, ст. 69).
Вместе с тем, обе процедуры — арест и взыскание, тесно связаны между собой. Арест логически предшествует взысканию — рассмотрим, в каком порядке он накладывается на дебиторку.
Условия наложения ареста
Арест дебиторской задолженности может быть произведен, если тому предшествовали:
вынесение в отношении должника судебного решения об оплате долга;
передача приставам судебного решения, вследствие его неисполнения должником, и последующее инициирование исполнительного производства;
установление приставами факта невозможности взыскания долга за счет денежных средств.
Только если у должника нет денежных средств, приставы взыскивают долг за счет его имущества в неденежном выражении. Частный пример такого имущества — дебиторская задолженность.
Представлена она может быть (ст. 75 Закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ):
долгами третьих лиц в денежном выражении (за поставку держателем дебиторки товаров, услуг, выполнение работ);
правами требования держателя дебиторки к третьим лицам по собственным исполнительным документам.
Рассмотрим, из чего состоит сама процедура ареста дебиторки.
Арест дебиторской задолженности приставами: процедура
Процедура, о которой идет речь, осуществляется по следующему алгоритму:
Взыскатель — лицо, которому присужден долг, направляет в службу судебных приставов ходатайство об аресте дебиторской задолженности должника.
Приставы, рассмотрев ходатайство и приняв положительное решение по нему, выносят постановление об аресте и составляют акт, в котором отражаются данные по документам, подтверждающим дебиторку.
В целях составления акта изучается документальная база по долгам дебиторов перед предприятием-должником. Учитываются договоры поставок, счета, акты и иные документы, удостоверяющие наличие дебиторской задолженности и ее размер. Сведения по этим документам сопоставляются с данными бухучета. Пристав может, к примеру, обязать должника выдать выписку из бухгалтерского баланса, где будут выделены все цифры по дебиторской задолженности.
Должник, не позднее следующего дня за днем вынесения постановления об аресте, информируется (получив копию постановления и акта) о том, что не вправе более распоряжаться арестованной дебиторской задолженностью.
Дебиторам должника в те же сроки сообщается (они также получают копию постановления и акта) о том, что их долги стали предметом исполнительного производства.
После этого любые расчеты по погашению соответствующих долгов дебиторы должника обязаны производить только в рамках взаимодействия с приставами.
Об аресте дебиторской задолженности информируется в аналогичные сроки и взыскатель.
После того, как произошло наложение ареста на дебиторскую задолженность судебными приставами, осуществляется взыскание.
Арест дебиторской задолженности приставами произведен: что дальше?
Арест дебиторской задолженности по сути означает, что лицо, в пользу которого взыскивается долг, само превращается в держателя соответствующей задолженности. Соответственно, в рамках процедуры взыскания дебитор будет рассчитываться уже с взыскателем.
Есть 2 варианта таких расчетов:
Когда деньги с согласия взыскателя перечисляются дебиторами на депозитный счет, принадлежащий приставам. При этом, перечисляются они не в счет погашения дебиторской задолженности, а в счет погашения долга перед взыскателем (который может быть и меньше размера дебиторки).
Когда задолженность реализуется с торгов (при отсутствии согласия взыскателя или в случае невнесения суммы долга дебитором на депозит службы приставов).
Тот или иной вариант согласуется с самим взыскателем (пристав запрашивает письменное согласие). Как правило, выбор делается в пользу второго, если дебитор не может расплатиться.
Примечательно, что законом не запрещен выкуп дебитором долга «у самого себя». Условно говоря, если он должен 300 тыс. рублей, а на торги дебиторка выставлена за 200 тыс. рублей, то «купить» ее может и сам дебитор. По существу — задействовав законный механизм уменьшения долга.
Конкретный способ расчетов указывается приставом в постановлении об обращении взыскания на дебиторскую задолженность. Если используется депозитный счет, то дебитор, внеся денежные средства на него, обязан уведомить об этом судебного пристава и держателя дебиторской задолженности.
По разным дебиторским долгам возможно применение разных механизмов погашения. Если по одним дебитор платит, а по другим — нет, то «проблемные» долги можно продать на торгах.
Взыскание по дебиторке производить нельзя, если:
прошло 3 года со дня вступления в силу судебного решения, вынесенного в пользу взыскателя (истек срок исковой давности);
дебитор находится в стадии ликвидации или банкротства;
дебитор прекратил деятельность как хозяйствующий субъект (исключен из ЕГРЮЛ);
дебитор находится в стране, с которой Россия не имеет договоров о правовой помощи.
При этом есть еще и ограничение по взыскиваемой сумме.
Взыскание дебиторской задолженности приставами: предельная сумма
Взыскиваемая по арестованной дебиторке сумма не должна превышать размера, необходимого для погашения долга, а также сопутствующих расходов приставов (п. 2 ст. 69 Закона № 229-ФЗ). На практике это означает, что сумма арестованной задолженности должна удовлетворять данному критерию.
Вместе с тем, в законе однозначно не определены границы соответствующей «необходимости». Правомерно говорить об их установлении:
с учетом ликвидности дебиторки (если она низкая, то ее номинальная величина может быть и заметно больше взыскиваемого долга);
с учетом наличия у должника другого имущества (его стоимость — как и реальные возможности взыскания, должны браться в расчет).
Как правило, к числу наиболее ликвидных дебиторок относятся те, по которым уже были когда-то получены суммы.
В случае, если лимиты по сумме ареста превышены, должник может обратиться в суд с иском о признании ареста незаконным.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.