форма финансовой милиции рб
Форма финансовой милиции рб
Для удобного взаимодействия с нашим сайтом, предлагаем вам воспользоваться современными браузерами.
Почему нужно поменять браузер.
Ваш браузер не просто старый, а устаревший. Он не может предоставить все возможности, которые могут предоставить современные браузеры, а скорость его работы ниже в несколько раз!
Что проверяет финансовая милиция?
Предлагаем вашему вниманию окончание «Прямой линии», гостем которой был Прибытко Виталий Александрович – начальник сектора правовой работы УДФР КГК Республики Беларусь по Минской области и г. Минску.
Начало см.: Гл. бухгалтер. – 2015. – № 44. – С. 15–19; № 46. – С. 15–19.
Специалисты органов финансовых расследований изъяли у организации оригиналы документов по финансово-хозяйственной деятельности.
В каких случаях производится изъятие оригиналов документов и каким документом оно должно быть оформлено?
Актом изъятия (актом приема-передачи).
Работники органов финансовых расследований |*| вправе изымать документы, предметы и вещи, которые могут являться вещественными доказательствами (ст. 14 Закона № 414-З * ).
* Закон Республики Беларусь от 16.07.2008 № 414-З «Об органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь» (далее – Закон № 414-З).
Как правило, изымаются копии документов.
Оригиналы документов, иные носители информации изымают:
– если отсутствует возможность снять с них копии (представить выписки из них);
– если организация отказалась представить проверяющим копии документов (выписки из них);
– при необходимости передачи оригиналов документов, иных носителей информации в органы уголовного преследования и суды;
– при использовании их в качестве источников доказательств по делу об административном правонарушении;
– для проведения экспертизы (исследования) документов, иных носителей информации в целях установления их подлинности.
Такое изъятие производится на основании постановления контролирующего (надзорного) органа, осуществляющего проверку, в присутствии представителей проверяемого субъекта, а при их отсутствии – в присутствии не менее 2 понятых (п. 40 Положения * ).
* Положение о порядке организации и проведения проверок, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510 «О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» (далее – Положение).
Факт изъятия (передачи) документов (оригиналов или копий) в рамках проводимой работниками органов финансовых расследований проверки оформляют актом изъятия (актом приема-передачи документов), в котором указывается следующая информация:
– название организации, у которой происходит изъятие (передача) документов, ее УНП;
– дата составления акта;
– причины изъятия (с указанием законодательной нормы);
– ФИО должностного лица организации, у которой изымаются документы;
– ФИО должностного лица финансовых расследований, производящего изъятие документов;
– перечень изымаемых документов, их краткое описание, количество страниц.
Такой акт оформляется в 2 экземплярах, один из которых передается должностному лицу организации, где проводилось изъятие документов.
Подлежат ли изъятию документы, не относящиеся к проверяемому периоду?
Не подлежат.
Чтобы ответить на данный вопрос, обратимся к нормам Положения, из которого следует, что контролирующие (надзорные) органы и проверяющие:
– в пределах своей компетенции вправе в рамках вопросов, подлежащих проверке, требовать и получать от проверяемого субъекта, участников контрольного обмера необходимые для проверки документы (их копии), в т.ч. в электронном виде, иную информацию, касающуюся его деятельности и имущества (п. 4 Положения);
– обязаны требовать у проверяемых субъектов только те сведения и документы, которые относятся к вопросам, подлежащим проверке (абз. 6 п. 6 Положения).
Если организация считает, что проверяющий выходит за рамки своих полномочий, она вправе обжаловать его действия в порядке, определенном гл. 9 Положения.
Какие проверочные мероприятия проводятся с целью документирования преступной деятельности «лжеструктур»?
Проверочные мероприятия, проводимые с целью документирования преступной деятельности «лжеструктур» и их клиентов, можно разделить на 2 группы.
1. Сбор доказательств виновности «лжеструктуры» и их клиентов.
С этой целью проводятся следующие оперативно-розыскные мероприятия, предусмотренные частью первой ст. 11 Закона Республики Беларусь от 09.07.1999 № 289-З «Об оперативно-розыскной деятельности» (далее – Закон № 289-З): наблюдение; слуховой контроль; прослушивание телефонных переговоров; снятие информации с технических каналов связи.
2. Сбор объективных доказательств неосуществления «лжеструктурой» уставной и предпринимательской деятельности.
Для этих целей в офисах «лжеструктур» проводятся следующие оперативно-розыскные мероприятия, предусмотренные частью первой ст. 11 Закона № 289-З: обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств; наблюдение; слуховой контроль.
В ходе проведения таких мероприятий особое внимание уделяется:
– черновой бухгалтерии «лжеструктур». То есть какому клиенту, когда и сколько передано наличных денежных средств по бестоварным сделкам или, наоборот, сколько получено денежных средств от низового клиента; какие ТТН (ТН) |*| для какого клиента и когда изготовлены задними числами; от какого клиента пришли безналичные денежные средства, по какому курсу и через какого клиента будут обналичиваться;
– базам данных типа «1С:Бухгалтерия» «лжеструктур» (при наличии), в которых будет видно, какие операции проведены по учету задними числами;
– копиям накопительных жестких магнитных дисков офисной компьютерной техники (особенно принятые почтовые сообщения с электронными заявками клиентов; история переписки текстовыми сообщениями посредством Skype, Viber, ICQ и т.п.; программы администрирования счетов лжеструктур с использованием системы «Клиент-банк»);
– сумме наличных денежных средств, находящейся в офисе организации, у которой по роду деятельности ее не должно быть;
– незаполненным бланкам ТТН (ТН);
– электронным ключам администрирования счетов «лжеструктур» с использованием системы «Клиент-банк»;
– печатям «лжеструктур» и клише подписей формальных руководителей.
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий также используются информационные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемка, а также другие технические и иные средства, не наносящие вреда здоровью людей и окружающей среде.
В организации проводилась проверка за 2011–2015 гг.
По результатам проверки установлены нарушения налогового законодательства и кассовой дисциплины.
За какой период организацию привлекут к ответственности?
Административное взыскание за совершение административного правонарушения в области финансов, рынка ценных бумаг, банковской и предпринимательской деятельности, против порядка налогообложения и таможенного регулирования может быть наложено не позднее 3 лет со дня совершения и 6 месяцев со дня обнаружения административного правонарушения (п. 4 ч. 1 ст. 7.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).
При этом днем обнаружения административного правонарушения, выявленного в ходе проверки, считается день вручения акта проверки проверяемому субъекту (его представителю) под роспись либо его направления проверяемому субъекту (п. 59 Положения).
Специалисты финансовой милиции |*| за нарушение налогового законодательства составили на организацию протокол о совершении административного правонарушения.
Представители организации не присутствовали на рассмотрении дела об административном правонарушении.
Будет ли в этом случае организация привлечена к административной ответственности?
Будет, при соблюдении определенных условий.
Участие представителя юридического лица при рассмотрении дела об административном правонарушении обязательно. Исключением являются случаи, когда:
– представитель юридического лица, извещенный надлежащим образом, уклоняется от явки;
Таким образом, если представитель организации был извещен надлежащим образом (письмом, извещением и др.) и при этом не явился на рассмотрение дела об административном правонарушении, то дело будет рассмотрено без его участия.
Справочно: контролирующие и надзорные органы используют опыт судебных органов, изложенный в подп. 1.5 п. 1 Методических рекомендаций по применению Процессуально-исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях и Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях, утвержденных постановлением Президиума ВХС Республики Беларусь от 21.02.2011 № 8.
Поскольку участие в рассмотрении дела об административном правонарушении физического лица или представителя юридического лица, в отношении которых ведется административный процесс, является обязательным, хозяйственный суд при необходимости в целях оперативного уведомления этих лиц о месте и времени проведения судебного заседания может кроме судебной повестки направить им судебное извещение с использованием других доступных средств связи (телефонограммы, телеграммы, факсимильной связи, электронной почты, SMS-сообщения и др.), об использовании которых секретарь судебного заседания – помощник судьи составляет справку и приобщает ее к материалам дела об административном правонарушении.
Судебное извещение в любой форме должно содержать сведения о номере дела, времени и месте его рассмотрения хозяйственным судом, а также о процессуальном статусе лица, которому адресовано судебное извещение.
Главного бухгалтера организации вызвали в органы финансовых расследований с целью опроса по вопросам финансово-хозяйственных отношений с контрагентом, в отношении которого проводятся проверочные мероприятия.
Вправе ли главный бухгалтер отказаться от дачи объяснений?
Не вправе.
Оснований для неявки в органы финансовых расследований не имеется. В случае отказа от дачи пояснения это может расцениваться как воспрепятствование проведению проверки.
Справочно: проверяемые субъекты, их представители, участники контрольного обмера обязаны давать по требованию проверяющих письменные и устные объяснения по вопросам деятельности проверяемого субъекта, представлять справки, расчеты (п. 8 Положения).
Вправе ли органы финансовых расследований осматривать личные вещи работников проверяемой организации?
Вправе, если есть основания полагать, что в личных вещах имеются предметы, документы, иные объекты, используемые проверяемым субъектом для осуществления деятельности (ст. 14 Закона № 414-З).
Чем отличается обыск от осмотра помещения?
Различия заключаются в правовых основаниях и условиях их проведения.
Обыск проводится в рамках возбужденного уголовного дела на основании постановления, вынесенного следователем, органом дознания (ст. 208, 210 Уголовно-процессуального кодекса Республики Беларусь).
Осмотр помещения и обследование территорий, помещений, мебели, сейфов и других возможных мест хранения ценностей, денежных средств и документов, иных объектов, используемых проверяемым субъектом для осуществления деятельности, может осуществляться сотрудниками органов финансовых расследований в соответствии со ст. 14 Закона № 414-З.
Интервью с начальником ДФР КГК И.Маршаловым
Щит экономических интересов
Фото Александра КУШНЕРА.
Финансовая милиция уже четверть века стоит на страже экономической безопасности страны. В списке ее заслуг — распутывание сложнейших преступных схем, вскрытие миллиардных афер и возврат в государственную казну немалых денежных сумм. Завтра органам финансовых расследований Комитета государственного контроля исполнится 25 лет, а сегодня в гостях у «СБ» — заместитель Председателя Комитета госконтроля Беларуси, директор ДФР Игорь МАРШАЛОВ.
— Игорь Анатольевич, какие направления деятельности сегодня в приоритете для ДФР? В какой сфере проблемы особенно остры?
— В широком смысле основная задача органов финансовых расследований — защита интересов общества, государства и граждан от преступных и иных противоправных посягательств в экономической сфере. Тем не менее анализ происходящих в экономике страны процессов позволяет сосредоточить усилия на самых острых проблемах, способных влиять на экономическую безопасность государства. Сегодня силы органов финансовых расследований, следуя поручениям Президента, сконцентрированы на следующих направлениях: контроль над расходованием бюджетных средств и кредитных ресурсов, направленных на реализацию государственных программ и крупных инвестиционных проектов; противодействие коррупционным проявлениям в экономической сфере; обеспечение контроля за ситуацией на потребительском рынке; пресечение незаконной предпринимательской деятельности, лжепредпринимательства, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и криминального банкротства.
— Финансовая милиция ежегодно ликвидирует сотни лжепредпринимательских структур, но эта беда все еще нас не покидает. Может быть, следует избрать новый путь борьбы с этим явлением?
— А он уже избран и доказал свою эффективность. Поэтому речь сегодня может идти о десятках, но не о сотнях фиктивных фирм. Мы изменили стратегию: начали бороться со спросом на лжеструктуры, потому что борьба исключительно с самим лжепредпринимательством напоминала битву Геракла с лернейской гидрой. Мы срубали ей, образно говоря, одну голову, на месте которой немедленно вырастали три новые. Доходило до того, что одна из мгновенно возникших лжеструктур существовала всего около 40 минут, но в течение этого времени на ее расчетный счет от 135 субъектов хозяйствования успело поступить более 10 млрд неденоминированных рублей. Планировалось вывести
эти деньги в Прибалтику. Уже были готовы платежные инструкции. Однако вместе с Департаментом финансового мониторинга мы своевременно пресекли эту попытку, а поступившие на расчетный счет лжеструктуры деньги на основании решения суда были обращены в доход государства. К слову, практически вся работа против лжепредпринимательства ведется совместно с этим департаментом — подразделением финансовой разведки КГК.
— Но даже такое противодействие лжепредпринимательству не могло искоренить само явление. Ведь вы боролись с его последствиями, не устраняя причину?
— Абсолютно верно. Поэтому мы начали эту работу систематизировать, для чего разработали специальный программный продукт, который позволил увидеть картину всего явления целиком. В итоге на начало 2016 года нами было выявлено около 1.200 актуальных лжеструктур и более 10 тысяч их клиентов. До этого никто не представлял масштабов этой заразы, охватившей всю экономику страны. Понятно, что одновременно проверить такое количество субъектов хозяйствования довольно затруднительно. Поэтому мы сместили акценты в работе и параллельно с пресечением деятельности фиктивных компаний начали работать над ликвидацией спроса на их услуги.
— И каков оказался результат?
— Сравните только две цифры: если в начале текущего десятилетия мы ежегодно пресекали деятельность более 700 лжеструктур, то в первом полугодии текущего года была выявлена только 61 ложная фирма. Большую роль сыграл и закрепленный Указом № 14 механизм самостоятельного возмещения в бюджет неуплаченных налоговых платежей. Все это сделало экономически невыгодным использование лжеструктур. Таким образом, в настоящее время наблюдается тенденция к уменьшению спроса на их услуги. Соответственно происходит и снижение негативных последствий для экономики страны.
— Новая тема, которая появилась в последнее время, — преднамеренное банкротство. ДФР является основным органом уголовного преследования из тех, кто расследует подобные преступления. Получается ли противостоять уловкам криминальных банкротов?
— На самом деле для органов финансовых расследований эта тема не нова: всегда существовало криминальное банкротство, когда различными способами умышленно ухудшалась платежеспособность предприятия, чтобы впоследствии не рассчитываться с кредиторами. Просто начиная где–то с 2012 года мы начали уделять этой теме повышенное внимание, активизировав работу по противодействию преступлениям, совершаемым в процедурах экономической несостоятельности. Конечно, не все так просто. Указанные преступления тщательно вуалируются, поэтому и выявляется их всего несколько десятков в год. Вместе с тем мы приобретаем определенный опыт по выявлению таких преступлений, вносим предложения по изменению законодательства для того, чтобы институт банкротства в стране использовался именно для оздоровления экономики, а не ради причинения ущерба кредиторам.
— Можете привести типичный случай такого преступления?
— Пожалуйста. В этом году был постановлен обвинительный приговор в отношении бывшего директора одного из предприятий Витебской области. Он совершил заведомо невыгодную сделку по отчуждению капитального строения (мини–магазина) стоимостью 172 тыс. руб. с последующим его обращением в личную собственность, умышленно увеличил неплатежеспособность предприятия, что повлекло причинение ущерба кредиторам в особо крупном размере.
— Как известно, преступность не знает границ. Экономическая в первую очередь. Без взаимодействия с коллегами из иностранных государств здесь не обойтись. Обеспечено ли такое сотрудничество у ДФР?
— Действительно, анализ выявленных органами финансовых расследований преступлений показывает, что наиболее серьезные преступления в экономической сфере все чаще стали носить транснациональный характер. Тут же скажу о наблюдаемой в последнее время тенденции: принятые в Беларуси меры противодействия легализации товарно–материальных ценностей, приобретенных преступным путем, привели к сокращению объемов подозрительных финансовых операций в банках страны. Происходит смещение преступных ориентиров в сторону иностранных банков и офшорных зон. Разумеется, без эффективного международного сотрудничества здесь не обойтись.
В качестве положительного примера такого взаимодействия приведу пресечение в текущем году деятельности преступной группы, которая более 3 лет занималась оказанием услуг по проведению незаконных финансовых операций. Ею использовались реквизиты 11 российских лжепредпринимательских структур. Преступный доход группы составил более 7 млн руб. Чтобы положить конец этому нелегальному бизнесу, были использованы информационно–аналитические материалы Департамента финансового мониторинга Комитета госконтроля и сведения главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации.
Также, учитывая вышеназванную тенденцию со стороны экономической преступности, департамент в последние годы начал активно взаимодействовать с Евросоюзом по программе TAIEX — инструмента технического содействия и информационного обмена Европейской комиссии.
— Расскажите о деятельности ДФР по предотвращению коррупционных преступлений.
— Борьба с коррупцией в экономической сфере нами рассматривается через призму контроля за исполнением республиканского бюджета и использованием государственной собственности как одной из основных задач Комитета госконтроля. Именно в этом мы видим свое предназначение в сфере борьбы с коррупцией. И здесь мы не гонимся за какими–то показателями, количеством выявленных преступлений, а тем более за выявлением так называемой «бытовой» коррупции. Главное — это выявить общие негативные тенденции, а также предпосылки для коррупционных проявлений в сфере расходования бюджетных средств; безусловно, пресечь выявленные факты преступной деятельности и, конечно же, предложить пути решения существующих проблем. Поэтому и акценты в борьбе с коррупцией в экономической сфере мы делаем на законности и обоснованности расходования бюджетных средств и кредитных ресурсов при реализации государственных программ и крупных инвестиционных проектов, то есть там, где коррупционные проявления способны нанести существенный вред экономическим интересам страны.
— Сейчас в нашей стране ведется работа по упрощению законодательства, созданию благоприятных условий для ведения бизнеса. Предлагает ли ДФР декриминализировать уголовное законодательство в экономической сфере?
— Да, департаментом действительно были высказаны соответствующие предложения о возможности декриминализации некоторых статей Уголовного кодекса. Это касается и статьи об уклонении от погашения кредиторской задолженности и статьи о выманивании кредита или субсидии. Оправданным может также стать исключение из УК статей о нарушении порядка открытия счетов за пределами Беларуси, изготовлении, сбыте либо использовании поддельных акцизных марок. Да, на определенном этапе эти статьи сыграли свою сдерживающую функцию, но сейчас перестали быть актуальными.
Что же касается статьи о незаконной предпринимательской деятельности, то мы, наряду с декриминализацией ряда деяний, предусмотренных данной статьей, предлагаем взять на вооружение международный опыт. То есть рассматривать данную деятельность как способ уклонения от уплаты налогов. Ведь если посмотреть на суть, то основная цель незаконного предпринимательства — это как раз сокрытие получаемого дохода, подлежащего налогообложению.
С учетом общественной опасности указанных деяний мы считаем, что применение за их совершение мер административной ответственности (возможно, и за счет их усиления) будет достаточным. И не повлияет на уровень экономической преступности в целом.
— Игорь Анатольевич, на этой неделе в центре внимания сетевых изданий оказалась ситуация вокруг профсоюза РЭП, руководство которого подозревается в неуплате налогов. Как можете прокомментировать ситуацию?
— У меня сложилось впечатление, будто некоторые авторы так называемых «независимых» изданий пострадали от жары — настолько странны их заявления. Например, после задержания руководителя профсоюза РЭП они голосили, будто «власти испугались» какого–то осеннего наступления профсоюзов. Однако когда после допроса этот руководитель был отпущен, они заголосили. о том, что «власти испугались» — на этот раз международного давления. Но на самом деле никто ничего не пугался: шла наша обычная работа по изобличению неплательщиков налогов. И работа эта будет продолжаться. В том числе и по вышеприведенному факту.
В ходе проверки было установлено, что должностные лица «независимой» профсоюзной организации в нарушение действующего законодательства открыли от имени профсоюза счета в зарубежных банках, на которые постоянно поступали сотни тысяч долларов США. Впоследствии деньги обналичивались и перевозились в страну.
По данным фактам управлением ДФР КГК по Минской области и Минску в отношении двух должностных лиц возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 243 (уклонение от уплаты сумм налогов, сборов в особо крупном размере) Уголовного кодекса.
В настоящее время работниками финансовой милиции проводятся неотложные следственные и иные процессуальные действия, направленные на документирование противоправной деятельности должностных лиц профсоюза, а также выявление иных нарушений законодательства. По имеющейся у нас информации, профсоюз продолжает действовать, его работа не парализовывалась.
Все, кто в ладах со здравым смыслом, должны понимать, что никакой «политической подоплеки» в этом деле нет.
Финансовая милиция: работа на благо государства и общества
5 августа органам финансовой милиции исполняется 20 лет.
Финансовая милиция была создана в соответствии с Постановлением Совета министров Республики Беларусь от 5 августа 1992 года № 485 как управление налоговых расследований налоговой инспекции Министерства финансов Республики Беларусь. Указом Президента Республики Беларусь от 11 февраля 1998 года № 71 был образован Государственный комитет финансовых расследований Республики Беларусь. Указом Президента Республики Беларусь от 2 ноября 2001 года № 617 в Комитете государственного контроля Республики Беларусь был создан Департамент финансовых расследований. В настоящее время финансовая милиция является структурным подразделением Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
О работе Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований нашим читателям рассказывает его начальник Дмитрий Иванович Ахрем.
На сегодняшний день коллектив Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований состоит из квалифицированных сотрудников, имеющих только высшее юридическое или экономическое образование, способных в полной мере выполнять возложенные на них задачи.
Штатной численностью в 8 человек сотрудники Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований на обслуживаемой территории осуществляют борьбу с особым контингентом лиц, покушающихся на государственную казну, состоящую из средств добросовестных налогоплательщиков, с целью собственной наживы.
Дмитрий Иванович рассказывает, что органы финансовых расследований вскрывают факты уклонений от уплаты налогов, незаконной предпринимательской деятельности, лжепредпринимательства, легализации доходов, добытых преступным путем, ложного банкротства, уклонения от уплаты кредиторской задолженности, невозвращения валютной выручки из-за рубежа и др.
Так, за истекший период 2012 года органами финансовых расследований проведена 21 проверка финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования, при этом в 100% случаев установлены финансовые нарушения. По результатам проверок в бюджет Республики Беларусь доначислено 1, 941 900 млрд. рублей. Выявлено 21 преступление, из которых 6 преступлений относится к категории тяжких. Предотвращена деятельность 1 организованной преступной группы.
Несмотря на то, что органы финансовых расследований имеют возможность самостоятельно проводить проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, следует отметить, что их деятельность состоит в тесном взаимодействии с Комитетом государственного контроля Республики Беларусь, инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. По актам таких проверок нередко финансовым милиционерам приходится давать юридическую оценку действиям нарушителей в пределах норм уголовного законодательства.
Не остаются без внимания факты нарушений антикоррупционного законодательства Республики Беларусь должностными лицами коммерческих и государственных организаций. За истекший период ими выявлено 12 коррупционных преступлений, из которых 3 относится к категории тяжких.
Взаимодействие осуществляется и с органами внутренних дел, КГБ, ведущими борьбу с коррупцией. Одним словом, где есть финансовые махинации – найдется работа и для сотрудников финансовых расследований.
Несколько примеров из оперативно-служебной деятельности ОФР:
В январе текущего года в поле зрения Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований попала группа лиц. На протяжении длительного времени с распределением между собой ролей данная группа лиц осуществляла незаконную предпринимательскую деятельность, связанную с закупкой у населения туш крупного рогатого скота, последующей их обработкой и реализацией мяса как на внутренний рынок Республики Беларусь, так и за пределы страны. В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий преступная деятельность указанной группы лиц пресечена. В отношении активных членов группы возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 233 УК Республики Беларусь (незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая организованной группой). На первоначальном этапе размер незаконно полученного дохода задокументирован в сумме свыше 140 млн. рублей, что является особо крупным размером. За указанное преступное деяние предусмотрена ответственность в виде лишения свободы сроком до 7 лет.
Также Солигорским межрайонным отделом финансовых расследований вскрыты факты совершения коррупционных преступлений должностными лицами лесных хозяйств, носящие системный характер. Так, некоторые должностные лица указанных государственных предприятий в целях повышения показателей по службе на протяжении 2010-2012 гг. составляли в отношении граждан Республики Беларусь протоколы за различные нарушения правил лесопользования с привлечением таких граждан к административной ответственности. Сведения о таких лицах вносились в Единую базу данных о лицах, совершивших административные правонарушения. О фактах привлечения к административной ответственности потерпевшие узнавали лишь в ходе проверок. По результатам проведенных проверок в отношении должностных лиц указанных предприятий возбуждены уголовные дела по ч. 2 ст. 424 УК Республики Беларусь (злоупотребление властью или служебными полномочиями, совершенное из корыстной или иной личной заинтересованности). Наказание по данной статье предусмотрено в виде лишения свободы сроком до 6 лет.
Не допустить преступления
Также сотрудникам ОФР приходится проводить анализ происходящих экономических процессов на обслуживаемой территории. Большую роль в этом играет наработанный опыт.
С учетом этого, в зависимости от происходящих изменений в экономике в целом, своевременно корректируются векторы направлений деятельности органов финансовых расследований. В настоящее время основные усилия сотрудники финансовой милиции прилагают для предотвращения и выявления нарушений, связанных с необеспечением должностными лицами предприятий возврата валютной выручки из-за рубежа. При этом обращается внимание и на обстоятельства заключений внешнеторговых договоров на предмет их экономической целесообразности. Не остаются без внимания потребительский рынок, незаконный вывоз за пределы Республики Беларусь ликвидных товаров. Активные меры принимаются по противодействию лжепредпринимательству, открытию так называемых финансовых компаний на подставных лиц без намерения заниматься уставной коммерческой деятельностью, используемых в дальнейшем финансовыми мошенниками для вовлечения в теневой оборот финансовых средств от субъектов реального сектора экономики.
Большое внимание органами финансовых расследований уделяется и профилактической работе, целью которой является предупреждение правонарушений. В этой связи гражданам, как с использованием средств массовой информации, так и в ходе личных бесед доводится необходимая информация, как избежать случаев быть неумышленно вовлеченными в незаконные финансовые операции, какие могут быть последствия при умышленном их совершении. Так, за 6 месяцев текущего года Солигорским межрайонным отделом финансовых расследований проведено 271 индивидуальная профилактическая беседа с лицами. Предотвращено причинение ущерба бюджету на сумму 8, 424 900 млрд. рублей.
Кроме этого, сотрудники Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований находят время быть ближе к нашим гражданам. Руководством межрайонного отдела проводятся ежедневные приемы, ежемесячно проводятся прямые линии в регионах. Все это дает возможность вникнуть в проблемные вопросы, имеющиеся у населения, дать соответствующие консультации, вовремя применить меры реагирования, направленные на упреждение или минимизацию негативных последствий.
Отдельные поздравления и благодарность ветеранам Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований: Леонарду Викторовичу Барташевичу, Александру Викторовичу Тесовцу, Виктору Владимировичу Молочко, Анатолию Александровичу Рогову, Михаилу Анатольевичу Лукше, Вячеславу Михайловичу Долматовичу, Михаилу Федоровичу Куделко и Валерию Ивановичу Наумовичу за накопленный опыт и внесенный вклад в становление службы.
На фото: коллектив Солигорского межрайонного отдела финансовых расследований
Фото предоставлено Солигорским межрайонным отделом финансовых расследований