форма по окуд 0420002

Форма по окуд 0420002

Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации

(ОКУД 0420002)

Внимание! Указанная форма применяется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, центральными контрагентами, клиринговыми организациями, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2018 года

Скачать форму бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации:

Материалы по заполнению бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации:

— Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П

Архивные формы бухгалтерского баланса некредитной финансовой организации:

— бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации, применявшийся с отчетности за I квартал 2017 до отчетности за 2019 год (для некредитной финансовой организации, не применявшей МСФО (IFRS) 9 в 2017 году)

— бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации, применявшийся с 14 октября 2017 года до 1 января 2018 года (для некредитной финансовой организации, не применявшей МСФО (IFRS) 9 в 2017 году)

— бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации, применявшийся с отчетности за I квартал 2017 года до 14 октября 2017 года (для некредитной финансовой организации, не применявшей МСФО (IFRS) 9 в 2017 году)

Источник

Приложение 4. Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 9 июля 2015 г. N 3719-У
«Об отчетности некредитных
финансовых организаций об
операциях с денежными средствами»

Идентификационный номер налогоплательщика

Основной государственный регистрационный номер

Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации

Код основного вида деятельности

Коды иных видов деятельности

Кредитная организация (филиал кредитной организации)

Регистрационный номер/ порядковый номер

1.1.6. Операции с неустановленными лицами

Всего обороты по счету (счетам)

Остатки на начало отчетного периода

Остатки на конец отчетного периода

Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода

Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций»

ГАРАНТ:

См. Информацию Банка России «Условия и форматы представления субъектами страхового дела (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования) отчетности по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» в виде электронных документов»

Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

Отчет составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Организация представляет уточненные данные за последний предшествующий отчетному календарный месяц в случае получения документов внутреннего учета, являющихся основанием для исправления показателей ранее представленного Отчета, посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей. Представление Отчета, содержащего указанные уточненные данные, сопровождается пояснениями Организации.

2. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки, графы, разделы Отчета не заполняются.

3. Понятия и определения Отчета, за исключением прямо приведенных в настоящем порядке, используются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. В графах 1 и 2 «Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации» указываются следующие коды видов деятельности Организации:

В графе 1 в качестве основного кода вида деятельности Организации указывается один из вышеприведенных кодов видов деятельности.

В графе 2 в качестве дополнительного кода вида деятельности Организации указываются один или несколько из вышеприведенных кодов видов деятельности Организации.

5. Показатели разделов 1 и 2 составляются в сводном виде:

на основании информации, содержащейся в данных об операциях, формируемых в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Указания;

суммарно по видам операций, классификаторы которых установлены приложением 1 к настоящему Указанию и приложением 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»*;

в разрезе операций с резидентами и нерезидентами с учетом их статуса (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для резидентов), физические лица).

Если на дату составления Отчета Организацией не получена информация о клиенте, необходимая для формирования раздела 1 Отчета, сведения об операции включаются в раздел 1 Отчета исходя из осуществления операции с неустановленным лицом (пункт 1.1.6 раздела 1).

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой (с округлением по математическому методу).

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Раздел 1 составляется отдельно по каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации), в которой (котором) открыт банковский счет (открыты банковские счета) Организации, по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции.

По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) указывается:

6.1. В подразделе 1.1 указывается информация о движении денежных средств суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).

6.1.1. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию или коды видов валютных операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 138-И, проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).

Если при поступлении денежных средств на банковские счета Организации на момент составления Отчета Организация не располагает всей информацией, подлежащей отражению в данных по операциям и используемой для составления Отчета (не получены все необходимые документы, связанные с проведением указанных операций), в целях формирования Отчета указывается код «00000».

6.1.2. По каждому виду операции, код которого указан в графе 1, начиная с графы 2 по видам валют отражаются суммы операций по банковским счетам Организации в течение отчетного периода.

6.1.3. По строке «Всего обороты по счету (счетам)» указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с банковских счетов Организации (зачисленных на банковские счета Организации) за отчетный период.

6.1.4. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» указываются суммарные остатки по видам валют по банковским счетам Организации на начало и конец отчетного периода в соответствии с выписками из лицевых счетов по банковским счетам Организации, получаемыми от кредитных организаций.

6.3. В подразделе 1.3 указываются данные о структуре трансграничных операций Организации, отраженных в подразделе 1.1, в разрезе стран места регистрации банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, в графе 1 указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном документе.

При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как «Банк плательщика».

7. Раздел 2 составляется по всем операциям Организации, проведенным через кассу Организации в течение отчетного периода.

7.1. В подразделе 2.1 указывается информация о видах и суммах кассовых операций Организации.

7.1.1. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию, проведенных в отчетном периоде через кассу Организации.

7.1.2. По каждому виду операции, код которого указан в графе 1, указывается сумма операций, проведенных через кассу Организации в течение отчетного периода.

7.1.3. По строке «Всего» указывается общая сумма средств, выданных из кассы (внесенных в кассу) Организации за отчетный период.

7.1.4. По строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» указываются суммарные остатки наличных денежных средств в кассе Организации на начало и конец отчетного периода.

* Порядок внесения в Отчет записей об операциях, совершенных за отчетный период, устанавливается Организацией самостоятельно, независимо от использованного для их кодирования классификатора видов операций и порядка следования присвоенных им кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в указанных классификаторах.

Источник

Информационное сообщение об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, организаторов торговли и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, в Банк России в период до 30.06.2020

Профессиональным участникам рынка ценных бумаг
Клиринговым организациям
Организаторам торговли
Лицам, осуществляющим функции центрального контрагента

В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 № 015-55/2060 «О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса» (далее — Информационное письмо) Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 № «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее — Указание), за исключением следующих форм отчетности:

Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).

С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.

Кроме того, в приложении отражены дополнительные меры по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг и торгово-клиринговой инфраструктуры, указанные в пресс-релизе Банка России от 03.04.2020, опубликованном на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее — Пресс-релиз).

При наличии ресурсов на стороне отчитывающейся организации формы, на которые распространяются регуляторные послабления в соответствии с Информационным письмом и Пресс-релизом, могут быть представлены в порядке и в сроки, предусмотренные Указанием.

Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.

Форма 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации

Форма 0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации

Форма 0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации

Форма 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации

примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг 1

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»

Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»

Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420413 «Расчет собственных средств»

Форма 0420420 «Отчет регистратора»

Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»

Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Форма 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации»

Форма 0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации»

Форма 0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации»

Форма 0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации»

Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»

Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года.

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»

Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»

все остальные формы, входящие в состав точки входа, кроме формы 0420455«Расчет норматива достаточности капитала

Форма 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Форма 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»

Форма 0420455 «Расчет норматива достаточности капитала»

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для малых и средних профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Банк России не применяет меры воздействия за непредставление формы малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных на ежеквартальной основе вместо ежемесячной в период с 1 марта 2020 года по 1 января 2021 года

Форма 0420413 «Расчет собственных средств» (для крупных профессиональных участников рынка ценных бумаг)

Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»

Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»

все остальные формы, входящие в состав точки входа

Дата события (для каждой даты)

все формы, входящие в состав точки входа

в соответствии с требованиями Указания

1 Здесь и далее под малыми и средними профессиональными участниками рынка ценных бумаг понимаются профессиональные участники рынка ценных бумаг, не определившие ни по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года № «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее соответственно — Положение Банка России № показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России №

Источник

Форма по окуд 0420002

Отчет о финансовых результатах

некредитной финансовой организации (ОКУД 0420003)

Внимание! Указанная форма применяется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, центральными контрагентами, клиринговыми организациями, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй начиная с составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2018 года

Скачать форму отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации:

Материалы по заполнению отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации:

— Положение Банка России от 03.02.2016 N 532-П

Архивные формы отчета о финансовых результатах некредитной финансовой организации:

— отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применявшийся с 1 января 2018 года до отчетности за 2019 год (для некредитной финансовой организации, не применявшей МСФО (IFRS) 9 в 2017 году)

— отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применявшийся с 14 октября 2017 года до 1 января 2018 года (для некредитной финансовой организации, не применявшей МСФО (IFRS) 9 в 2017 году)

— отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации, применявшийся с отчетности за I квартал 2017 года до 14 октября 2017 года

Источник

Приложение 1. Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами (рекомендуемый образец)

Информация об изменениях:

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 января 2017 г. N 4263-У
«О сроках и порядке составления и
представления некредитными
финансовыми организациями в Банк
России отчетности об операциях с
денежными средствами»
(с изменениями от 15 января 2019 г., 13 января 2021 г.)

Идентификационный номер налогоплательщика

Основной государственный регистрационный номер

Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами
за ____________ ____ г.

Полное (сокращенное) наименование некредитных финансовых организаций

Почтовый адрес __________________________________________________________

Сведения о виде деятельности некредитной финансовой организации

Код основного вида деятельности

Коды иных видов деятельности

Признак нулевого отчета

Информация об изменениях:

Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами

Код формы по ОКУД 0420011
Месячная

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Полное (сокращенное) наименование организации

Код основного вида деятельности

Коды иных видов деятельности

Регистрационный номер (порядковый номер)

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Признак нулевого отчета

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами

Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Сумма операций с нерезидентами по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов-клиентов некредитной финансовой организации

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Сумма трансграничных операций по списанию денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

Сумма трансграничных операций по зачислению денежных средств, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

Идентификатор кредитной организации (филиала кредитной организации)

Код вида операции (код вида валютной операции)

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего выдано из кассы

Код вида операции (код вида валютной операции)

Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами

Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего внесено в кассу

Код вида операции (код вида валютной операции)

Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами

Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

Сумма операций с нерезидентами по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

Код вида операции (код вида валютной операции)

Сумма операций с нерезидентами по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

Код вида операции (код вида валютной операции)

Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011

Наименование групп аналитических признаков

Наименование аналитических признаков

Код групп аналитических признаков, аналитических признаков

Код вида операции (код вида валютной операции)

Приложение 2 к настоящему Указанию, приложение 1 к Инструкции Банка России N 181-И

Информация об изменениях:

Статус и типы клиентов по операциям с денежными средствами

Информация об изменениях:

dim-int: YUL_FL_NeRezident_Klient_NFO Axis

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» и отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами»

С изменениями и дополнениями от:

15 января 2019 г., 13 января 2021 г.

Информация об изменениях:

Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в Группах аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011 отчетности по форме 0420011.

Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

Перед каждым кодом показателя Организация должна указывать идентификатор кода показателя «nfo-«.

Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

Организация представляет уточненные данные за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за последние 3 календарных месяца, предшествующие отчетному периоду, в случае получения документов, являющихся основанием для изменения значений показателей ранее представленного Отчета, а также в случае обнаружения ошибок в ранее представленном Отчете посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется в течение 30 календарных дней с момента получения указанных документов и (или) выявления ошибок и сопровождается пояснениями Организации.

В случае представления уточненных данных за несколько отчетных периодов каждый Отчет, содержащий исправленные значения показателей, направляется в Банк России отдельным электронным документом.

В случае если в отчетном периоде не совершались операции по счетам Организации и (или) через кассу Организации, Организация представляет Отчет, содержащий данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения о причинах отсутствия данных по другим показателям Отчета.

В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям Отчета, Организация должна заполнять только поле «Признак нулевого отчета» отчетности по форме 0420001 или показатель «Признак нулевого отчета» отчетности по форме 0420011 (строка 8.2), в котором проставляется символ «0» (ноль). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.

2. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки, графы, разделы Отчета не заполняются.

3. Понятия и определения Отчета, за исключением прямо приведенных в настоящем порядке, используются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Информация об изменениях:

4. В графе 1 «Код основного вида деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Код основного вида деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 5) в качестве кода основного вида деятельности Организации указывается один из следующих кодов видов деятельности Организации:

Операции Организации, связанные с осуществлением иных видов деятельности, не указанных в настоящем пункте, по которым в графе 2 «Коды иных видов деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6) указан код 000, в данных об операциях и Отчете не отражаются, в случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям Организации открывается (открываются) отдельный (отдельные) банковский (банковские) счет (счета).

Информация об изменениях:

5. Показатели разделов 1 и 2 Отчета составляются в сводном виде:

на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с подпунктом 4.5 пункта 4 настоящего Указания;

в разрезе операций с резидентами и нерезидентами с учетом типов клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для резидентов), физические лица) (строки 9.4, 10.4, 12.5, 13.5, 16.2 и 17.2 отчетности по форме 0420011).

Данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода», «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.

Данные по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода», «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений Организации.

Если на дату составления Отчета Организацией не получена информация о клиенте, необходимая для формирования раздела 1 Отчета, а именно сведения о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 1 Отчета исходя из осуществления операции с неустановленным лицом.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Информация об изменениях:

6. Раздел 1 отчетности по форме 0420001, Общие сведения отчетности по форме 0420011 (строки 7 и 8) и раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются отдельно по каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации), в которой (котором) открыт банковский счет (открыты банковские счета) Организации, по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции либо имелись ненулевые остатки денежных средств на начало и (или) конец отчетного периода.

По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) указывается:

Информация об изменениях:

6.1. В подразделе 1.1 Отчета указывается информация о движении денежных средств суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).

Информация об изменениях:

6.1.1. В графе 1 «Код вида операции» отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 9.3 и 10.3 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций или коды видов валютных операций, проведенных в отчетном периоде по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).

Если при поступлении денежных средств на банковский счет Организации на момент составления Отчета Организация не располагает документами, связанными с проведением указанных операций, и необходимыми для кодирования этой операции в целях формирования Отчета указывается код «00000».

Информация об изменениях:

6.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции, код которого указан в графе 1, начиная с графы 2, по видам валют отражаются суммы операций, проведенных по банковским счетам в течение отчетного периода.

Информация об изменениях:

6.1.3. По строке «Всего обороты по счету (счетам)» отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с банковских счетов (зачисленных на банковские счета) микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов за отчетный период.

Информация об изменениях:

6.1.4. По строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки по видам валют по банковским счетам Организации на начало и конец отчетного периода в соответствии с выписками из лицевых счетов по банковским счетам Организации, получаемыми от кредитных организаций.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

6.3. В подразделе 1.3 указываются данные о структуре трансграничных операций Организации, отраженных в подразделе 1.1, в разрезе стран места регистрации банка получателя перевода (банка плательщика) по указанным операциям.

Информация об изменениях:

6.3.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001, строках 14.2 и 15.2 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента получателя перевода при списании денежных средств или банка-нерезидента плательщика при зачислении денежных средств по указанным операциям Организации.

При отсутствии сведений о стране места регистрации (места нахождения) банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя (отправителя) перевода, указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном документе.

При отсутствии информации о банке плательщика (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается информация об уполномоченном банке, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет получателя, указан как «Банк плательщика».

Информация об изменениях:

6.3.2. По каждому коду страны банка-нерезидента получателя (плательщика), по каждому коду вида операции (коду вида валютной операции) и каждому коду валюты в графах 4 и 5 отчетности по форме 0420001, строках 14 и 15 раздела 1 отчетности по форме 0420011 указываются суммы операций по банковским счетам Организации в течение отчетного периода.

Информация об изменениях:

7. Раздел 2 Отчета составляется по всем операциям Организации, проведенным через кассу Организации в валюте Российской Федерации в течение отчетного периода.

Операции по движению наличных денежных средств между кассами головной организации и обособленных подразделений организаций, а также между кассами обособленных подразделений организаций не отражаются в Отчете.

7.1. В подразделе 2.1 указывается информация о видах и суммах кассовых операций Организации.

Информация об изменениях:

7.1.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций или коды видов валютных операций, проведенных в отчетном периоде через кассу Организации.

Информация об изменениях:

7.1.2. В отчетности по форме 0420001 по каждому виду операции (виду валютной операции), код которого указан в графе 1, указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода.

По показателям «Сумма операций по выдаче денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего выдано из кассы» и «Сумма операций по внесению денежных средств, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, в том числе всего внесено в кассу» (строки 16 и 17 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указывается сумма операций, проведенных через кассу в течение отчетного периода, в разрезе видов операций, коды которых указаны по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011), и статусов и типов клиентов, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Статусы и типы клиентов по операциям с денежными средствами» (строки 16.2 и 17.2 раздела 2 отчетности по форме 0420011), а также всего суммы операций по выдаче денежных средств из кассы (внесению денежных средств в кассу) в течение отчетного периода.

Информация об изменениях:

7.1.3. По строке «Всего» отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма средств, выданных из кассы (внесенных в кассу) Организации за отчетный период.

Информация об изменениях:

7.1.4. По строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются суммарные остатки наличных денежных средств в кассе Организации на начало и конец отчетного периода.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

* Способ внесения в Отчет записей об операциях, совершенных за отчетный период, устанавливается Организацией самостоятельно, независимо от использованного для их кодирования классификатора видов операций и порядка следования присвоенных им кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в указанных классификаторах.

Источник

• ← форма по окуд 0409806
• форма по окуд 0450253 акт о приеме сдаче выполненных работ →