отчет о деятельности кпк форма
Информационное сообщение о вступлении в силу новых форм отчетности для кредитных потребительских кооперативов, утвержденных Указанием Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива»
В связи с вступлением в силу с 6 января 2020 года Указания Банка России № «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива» (далее — Указание Банк России информирует о новых требованиях к порядку представления отчетности.
Кредитные потребительские кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, в соответствии с Указанием представляют в Банк России отчетность по следующим формам.
По форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива», установленной в приложении 1 к Указанию (далее — отчет о деятельности КПК):
По форме 0420821 «Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», установленной в приложении 3 к Указанию (далее — отчет о персональном составе органов КПК), представляется в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании 2020 года, а также со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК начиная с 06.01.2020.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК представляется в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.
КПК, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка (далее — СРО), должны представлять отчет о деятельности КПК, отчет о персональном составе органов КПК и бухгалтерскую (финансовую) отчетность (далее — отчетность КПК) непосредственно в Банк России.
КПК, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, и КПК, являющиеся членами СРО, должны представлять отчетность КПК в СРО. СРО представляет в Банк России отчетность в отношении своих членов.
Отчетность КПК за отчетные периоды 2019 года и за I квартал 2020 года составляется и представляется в соответствии с требованиями Указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».
Дополнительно сообщаем, что формирование отчета о персональном составе органов КПК осуществляется с помощью Программы-анкеты подготовки электронных документов для саморегулируемых организаций кредитных потребительных кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.3 от 28.01.2020 и (или) Программы-анкеты подготовки электронных документов для кредитных потребительских кооперативов версии 2.16.3 сборка 1.3.11.2 от 28.01.2020, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Отчет о деятельности кпк форма
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Указание Банка России от 25 июля 2016 г. № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива»
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода;
При составлении отчета о деятельности за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года, заполняются только разделы I и VI.
К отчету о деятельности, представляемому не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года, также прилагается файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитного потребительского кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
3. Отчет о персональном составе представляется в Банк России КПК, а также СРО в отношении своих членов после окончания календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или после даты изменения сведений.
5. В случае обнаружения КПК или СРО ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью, направляемого в Банк России, отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.
6. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые КПК в Банк России, подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК.
7. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые СРО в Банк России, формируются перед отправкой в один пакет и однократно подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) СРО.
8. В случае если документы, содержащие отчетность, подписываются УКЭП лица, временно исполняющего обязанности руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК или СРО, к отчетности прилагается электронный документ, содержащий копию документа о назначении временно исполняющего обязанности.
9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
10. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года № 3356-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива, количество членов которого превышает 5 тысяч физических и (или) юридических лиц, кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также кредитного потребительского кооператива, не вступившего в члены саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2014 года № 33624 («Вестник Банка России» от 12 сентября 2014 года № 82).
| Председатель Центрального банка Российской Федерации | Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 августа 2016 г.
Приложение 1
к Указанию Банка России от 25 июля 2016 г. № 4083-У
«О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк
России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о
персональном составе органов кредитного потребительского
кооператива»
Отчет
о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на «____»____________ ____г.
Код формы по ОКУД 0420820
Раздел I. Общие сведения
Подраздел 1. Реквизиты кредитного потребительского кооператива
| Полное наименование | Сокращенное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата создания | Место нахождения | Адрес фактического нахождения |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Адрес для почтовой корреспонденции | Номер телефона | Номер факса | Адрес электронной почты | Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» | Наименование организации, представившей отчет |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива
| Порядковый номер | Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Адрес фактического нахождения обособленного подразделения | Адрес для почтовой корреспонденции | Номер телефона | Номер факса | Адрес электронной почты |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Подраздел 3. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Номер в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка | Дата вступления кредитного потребительского кооператива в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные потребительские кооперативы |
|---|---|---|---|---|
| 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
Подраздел 4. Сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив
| Полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня | Дата вступления кредитного потребительского кооператива в кредитный потребительский кооператив второго уровня |
|---|---|---|---|
| 27 | 28 | 29 | 30 |
Подраздел 5. Сведения о счетах кредитного потребительского кооператива, открытых в кредитных организациях
| Полное фирменное наименование кредитной организации | Адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала) | Банковский идентификационный код (БИК) | Вид счета | Номер счета | Код валюты счета | Дата открытия счета | Сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода, тыс. руб. | Сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 |
Подраздел 6. Кредитный рейтинг кредитного потребительского кооператива
| Полное наименование кредитного рейтингового агентства | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного рейтингового агентства | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного рейтингового агентства | Уровень присвоенного кредитного рейтинга | Дата присвоения кредитного рейтинга |
|---|---|---|---|---|
| 40 | 41 | 42 | 43 | 44 |
Раздел II. Балансовые показатели
* Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2016 года № 41025 («Вестник Банка России» от 20 февраля 2016 года № 16).
Раздел III. Данные о взносах, доходах и расходах
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 4 | Доходы кредитного кооператива за отчетный период, в том числе: | |
| 4.1 | проценты по договорам займа, в том числе: | |
| 4.1.1 | заключенным с кредитным потребительским кооперативом второго уровня | |
| 4.2 | штрафы, пени по договорам займа | |
| 4.3 | доходы от размещения средств в депозиты | |
| 4.4 | доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 4.5 | прочие доходы | |
| 5 | Расходы кредитного кооператива за отчетный период, в том числе: | |
| 5.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами кредитного кооператива | |
| 5.2 | процентные расходы по обязательствам перед юридическими лицами, не являющимися членами кредитного кооператива | |
| 5.3 | расходы на содержание кредитного потребительского кооператива, в том числе: | |
| 5.3.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 5.4 | расходы на формирование компенсационного фонда саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы | |
| 5.5 | расходы по содержанию объединений кредитных кооперативов | |
| 5.6 | прочие расходы | |
| 6 | Налоги на доходы (прибыль) кредитного кооператива | |
| 7 | Другие налоги (налог на имущество, НДС и другие) | |
| 8 | Расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 9 | Чистый доход (убыток) отчетного периода, в том числе: | |
| 9.1 | начисленный на паевые взносы, в том числе: | |
| 9.1.1 | выплаченный членам кредитного потребительского кредитного кооператива | |
| 9.1.2 | присоединенный к паенакоплениям членов кредитного потребительского кооператива | |
| 9.2 | для иного использования | |
| 10 | Сумма взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, в том числе: | |
| 10.1 | вступительных взносов | |
| 10.2 | членских взносов (в том числе дополнительных) | |
Раздел IV. Сведения о деятельности
Раздел V. Информация об операциях с денежными средствами
| тыс. руб. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода | Поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода | Выбытие денежных средств за последний квартал отчетного периода | Остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Наличные денежные средства, в том числе: | ||||
| 1.1 | в валюте Российской Федерации | ||||
| 1.2 | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | ||||
| 2 | Расчетные счета | ||||
| 3 | Валютные счета | ||||
Раздел VI. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в процентах | Общая сумма займов, предоставленных за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога | |||
| 2 | Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: | X | X | X |
| 2.1 | до 365 дней включительно | |||
| 2.2 | свыше 365 дней | |||
| 3 | Потребительские займы без обеспечения: | X | X | X |
| 3.1 | до 30 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.1.1 | до 30 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.1.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.2 | от 31 до 60 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.2.1 | до 30 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.2.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.3 | от 61 до 180 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.3.1 | до 30 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.3.2 | свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.3.3 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.4 | от 181 до 365 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.4.1 | до 30 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.4.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.4.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.4.4 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.5 | свыше 365 дней, в том числе: | X | X | X |
| 3.5.1 | до 30 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.5.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.5.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.5.4 | свыше 100 тыс. руб. |
Раздел VII. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам на конец отчетного периода
Раздел VIII. Данные о размере сформированных резервов на возможные потери по займам
Раздел IX. Данные о размещении средств резервных фондов
| Номер строки | Вид активов | Сумма размещаемых средств, тыс. руб. | Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или кредитному потребительскому кооперативу | |
|---|---|---|---|---|
| Наименование кредитного рейтингового агентства | Уровень кредитного рейтинга | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Государственные ценные бумаги Российской Федерации | X | X | |
| 2 | Депозиты и банковские счета в кредитных организациях | X | X | |
| 2.1 | ||||
| 2.2 | ||||
| 2.3 | ||||
| . | ||||
| 3 | Займы кредитным потребительским кооперативам второго уровня | X | X | |
| 3.1 | ||||
| 3.2 | ||||
| 3.3 | ||||
| . | ||||
| 4 | Займы кредитным потребительским кооперативам, в том числе: | X | X | |
| 4.1 | максимальный размер займа, предоставленный кредитному потребительскому кооперативу | X | X | |
Раздел X. Информация о договорах, одобренных общим собранием кредитного потребительского кооператива до их заключения, не включаемых в расчет финансовых нормативов
| Номер строки | Дата и номер договора | Дата и номер протокола общего собрания кредитного потребительского кооператива, на котором был одобрен договор | Размер обязательств на момент заключения договора, тыс. руб. | Размер обязательств по договору на конец отчетного периода, тыс. руб. | Условие исполнения обязательств, в % годовых | Срок исполнения обязательств |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Договоры займа и (или) договоры передачи личных сбережений, задолженность по которым образовалась в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного потребительского кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами | |||||
| 1.1 | ||||||
| 1.2 | ||||||
| . | ||||||
| 2 | Договоры, задолженность по которым образовалась в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного потребительского кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного потребительского кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами | |||||
| 2.1 | ||||||
| 2.2 | ||||||
| . | ||||||
Раздел XI. Числовые значения финансовых нормативов
| Номер строки | Наименование финансового норматива | Числовое значение финансового норматива, в процентах |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда кредитного кооператива и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН1) | |
| 2 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2) | |
| 3 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом (ФН3) | |
| 4 | Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН4) | |
| 5 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН5) | |
| 6 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива (ФН6) | |
| 7 | Финансовый норматив соотношения части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом (ФН7) | |
| 8 | Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8) |
Порядок
составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива»
2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе кредитного потребительского кооператива, а также иных учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;
место нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах и в едином государственном реестре юридических лиц;
адрес фактического нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;
адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии);
наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о деятельности в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о деятельности в отношении своего члена.
3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.
В графе 15 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
В графе 16 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.
5. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив:
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
номер саморегулируемой организации в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
6. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив:
полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
7. В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения:
адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;
банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России, присвоенный данной кредитной организации (филиалу);
вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);
цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало отчетного периода;
сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.
В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех банковских счетах, открытых кредитному потребительскому кооперативу, в том числе о счетах, открытых для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банках-нерезидентах. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты кредитным потребительским кооперативом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются кредитным потребительским кооперативом.
8. Подраздел 6 раздела I отчета о деятельности заполняется кредитным потребительским кооперативом при наличии кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством. В случае отсутствии у кредитного потребительского кооператива кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством, в графах 40-44 подраздела 6 раздела I отчета о деятельности указывается знак «-«.
9. Показатели разделов IV-VII отчета о деятельности формируются независимо от применяемой кредитным потребительским кооперативом системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных внутреннего учета, а показатели разделов II и III отчета о деятельности формируются на основании данных бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
11. При заполнении разделов II-IV отчета о деятельности, информация об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с индивидуальными предпринимателями, указывается в составе информации об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с физическими лицами.
12. В разделе II отчета о деятельности все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
В строке 1.7.3 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о средствах, размещенных в закладные, на включенные в строки 1.7.1 и 1.7.2.
В строке 1.12.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о денежных средствах, не включенные в строки 1.12.1-1.12.3 раздела II отчета о деятельности.
В строке 1.13 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об активах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 1.1-1.12.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 2.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об иных составляющих капитала кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 2.1-2.3.1 раздела II отчета о деятельности.
В строке 3.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об обязательствах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 3.1-3.3.2 раздела II отчета о деятельности.
13. Показатели раздела II отчета о деятельности указываются аналогично показателям, указываемым в бухгалтерском балансе кредитного потребительского кооператива, с учетом корректировок на суммы созданных резервов и других корректирующих сумм, предусмотренных нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
14. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
15. В строках 1.12-1.12.4 раздела II отчета о деятельности указывается информация о денежных средствах и денежных эквивалентах кредитного потребительского кооператива.
16. В разделе III отчета о деятельности все сведения приводятся за отчетный период.
В строке 4.5 раздела III отчета о деятельности указывается информация о доходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 4.1-4.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 5.6 раздела III отчета о деятельности указывается информация о расходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 5.1-5.5 раздела III отчета о деятельности.
В строке 9.2 раздела II отчета о деятельности указывается информация о чистом доходе (убытке) кредитного потребительского кооператива, не включенном в строки 9.1-9.1.2 раздела III отчета о деятельности.
В строках 10-10.2 раздела III отчета о деятельности указывается информация о сумме взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, за исключением паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива.
17. При заполнении разделов II и IV отчета о деятельности сведения о займах, предоставленных кредитному потребительскому кооперативу второго уровня, о средствах, привлеченных от кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также о средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не указываются кредитным потребительским кооперативом второго уровня.
18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив:
в строке 17.5 указывает сведения о целевых средствах, не включенных в строки 17.1-17.4;
в строке 24.3 указывает сведения о задолженности перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 24.1-24.2;
в строке 29.3 указывает сведения о денежных средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не включенные в строки 29.1-29.2;
в строке 30 указывает сумму задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым заемщик на конец отчетного периода не исполнил (полностью или частично) в сроки, установленные в договоре займа, обязательства перед кредитным потребительским кооперативом.
В целях заполнения строки 34 раздела IV отчета о деятельности под обязательными платежами понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и штрафы, установленные уголовным законодательством.
19. В разделе V отчета о деятельности указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:
остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива;
остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива.
Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на даты начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.
В строке 2 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.
В строке 3 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
20. В разделе VI отчета о деятельности средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов рассчитываются по каждой категории потребительских займов по следующей формуле:
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.
21. В разделе VII отчета о деятельности отражаются данные о структуре задолженности по сумме основного долга по предоставленным займам на конец отчетного периода по категориям предоставленных займов в зависимости от продолжительности просроченной задолженности. Значения отражаются в тысячах рублей с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
22. В разделе VIII отчета о деятельности указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентным доходам в соответствии с требованиями Указания Банка России от 14 июля 2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года № 34089 («Вестник Банка России» от 24 сентября 2014 года № 85). Значения отражаются с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
23. В разделе IX отчета о деятельности указываются данные о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива. В отношении каждого вида актива указывается следующая информация:
сумма размещаемых средств в тысячах рублей, в целых числах;
наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего рейтинг организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов;
уровень кредитного рейтинга, присвоенного организации, в который кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов.
24. При заполнении графы 2 разделе IX отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив указывает следующую информацию:
25. Строки 4 и 4.1 раздела IX отчета о деятельности заполняются только кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
26. В разделе IX отчета о деятельности указывается информация по действующим договорам.
27. При заполнении раздела X отчета о деятельности в графе 7 указывается дата согласно договору, когда обязательства должны быть исполнены.
28. В разделе XI отчета о деятельности указываются значения числовых значений финансовых нормативов кредитного потребительского кооператива в процентах с точностью до одного десятичного знака (с округлением по математическому методу), рассчитанные в соответствии с требованиями Указания Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2016 года № 41025 («Вестник Банка России» от 20 февраля 2016 года № 16).
Приложение 2
к Указанию Банка России от 25 июля 2016 г. № 4083-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности и отчет о
персональном составе органов кредитного
потребительского кооператива»
Отчет
о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
по состоянию на «_____»_________________ _____г.
Код формы по ОКУД 0420821
Годовая / На нерегулярной основе
Раздел I. Общие сведения о кредитном потребительском кооперативе
| Номер строки | Наименование показателя | Содержание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1.1 | Полное наименование | |
| 1.2 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 1.3 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | |
| 1.4 | Наименование организации, представившей отчет |
Раздел II. Сведения о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
| Номер строки | Наименование показателя | Сведения о лицах, входящих в персональный состав органов кредитного потребительского кооператива |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Подраздел 1. Сведения о единоличном исполнительном органе кредитного потребительского кооператива | ||
| 2.1.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.1.2 | Дата рождения | |
| 2.1.3 | Гражданство | |
| 2.1.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.1.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.1.6 | Адрес места жительства | |
| 2.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.1.8 | Наименование должности | |
| 2.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| Подраздел 2. Сведения о персональном составе правления кредитного потребительского кооператива | ||
| 2.2.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.2.2 | Дата рождения | |
| 2.2.3 | Гражданство | |
| 2.2.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.2.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.2.6 | Адрес места жительства | |
| 2.2.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.2.8 | Наименование должности | |
| 2.2.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.2.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| Подраздел 3. Сведения о персональном составе контрольно-ревизионного органа кредитного потребительского кооператива | ||
| 2.3.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.3.2 | Дата рождения | |
| 2.3.3 | Гражданство | |
| 2.3.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.3.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.3.6 | Адрес места жительства | |
| 2.3.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.3.8 | Наименование должности | |
| 2.3.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.3.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| Подраздел 4. Сведения о персональном составе комитета по займам кредитного потребительского кооператива (при наличии) | ||
| 2.4.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.4.2 | Дата рождения | |
| 2.4.3 | Гражданство | |
| 2.4.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.4.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.4.6 | Адрес места жительства | |
| 2.4.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.4.8 | Наименование должности | |
| 2.4.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.4.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| Подраздел 5. Сведения о персональном составе иных органов кредитного потребительского кооператива (при наличии) | ||
| 2.5.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.5.2 | Дата рождения | |
| 2.5.3 | Гражданство | |
| 2.5.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.5.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.5.6 | Адрес места жительства | |
| 2.5.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.5.8 | Наименование должности | |
| 2.5.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.5.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| Подраздел 6. Сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля | ||
| 2.6.1 | Фамилия, имя, отчество | |
| 2.6.2 | Дата рождения | |
| 2.6.3 | Гражданство | |
| 2.6.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |
| 2.6.5 | Адрес места регистрации | |
| 2.6.6 | Адрес места жительства | |
| 2.6.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.6.8 | Наименование должности | |
| 2.6.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.6.10 | Должности, занимаемые по совместительству в иных организациях | |
| 2.6.11 | Сведения об образовании | |
| 2.6.12 | Опыт работы | |
Порядок
составления отчетности по форме 0420821 «Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива»
2. В разделе I отчета о персональном составе отражаются сведения соответствующие данным, указанным в учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о персональном составе в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о персональном составе в отношении своего члена.
3. В разделе II отчета о персональном составе:
в строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 и 2.6.1 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина имя и фамилия дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в паспорте иностранного гражданина либо ином документе, установленном федеральным законом или признаваемом в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
в строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3, 2.4.3, 2.5.3 и 2.6.3 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства»;
в строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4, 2.4.4, 2.5.4 и 2.6.4 указываются реквизиты паспорта либо вид и реквизиты иного документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;
в строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5, 2.4.5, 2.5.5 и 2.6.5 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта, для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации;
в строках 2.1.9, 2.2.9, 2.3.9, 2.4.9, 2.5.9 и 2.6.9 указываются дата и номер внутреннего распорядительного документа кредитного потребительского кооператива о назначении на должность и предоставлении полномочий указанному лицу;
в строках 2.1.10, 2.2.10, 2.3.10, 2.4.10, 2.5.10 и 2.6.10 указываются наименования организаций и должности, занимаемые в них по состоянию на отчетную дату.
4. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе указываются сведения обо всех членах комитета по займам кредитного потребительского кооператива при наличии в кредитном потребительском кооперативе комитета по займам.
5. В подразделе 5 раздела II отчета о персональном составе указываются сведения обо всех членах иных органов кредитного потребительского кооператива при наличии в кредитном потребительском кооперативе иных органов. В строке 2.5.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа кредитного потребительского кооператива.
6. В подразделе 6 раздела II отчета о персональном составе указываются следующие сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля, назначенном кредитным потребительским кооперативом в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
Обзор документа
Обновлен порядок составления и представления в Банк России отчетности кредитных потребкооперативов. Речь идет об отчетах о деятельности и о персональном составе органов кооператива.
В частности, в состав отчета о деятельности кредитного потребкооператива включен новый раздел, содержащий информацию об операциях с денежными средствами. Изменены сроки представления отчета о персональном составе руководящих органов кооператива.
Также установлены сроки подачи в ЦБ РФ исправленной отчетности в случае обнаружения ошибок в ранее представленной.
Отчетность представляется в Банк России кооперативами с количеством членов более 3 тыс., кооперативами второго уровня, а также кооперативами, не вступившими в члены СРО. Отчетность кооперативов с количеством членов не более 3 тыс., состоящих в СРО, представляет эта СРО.
Указание вступает в силу через 10 дней после его официального опубликования.