отчеты доверительного управляющего нотариусу образец
Статья 10. Отчет доверительного управляющего
1. Отчет составляется в письменной форме, в двух экземплярах. В отчете должны быть описаны все юридические и фактические действия, произведенные в отношении Имущества Управляющим за отчетный период, в том числе сведения о сделках с Имуществом, произведенном ремонте Имущества, расходах по уплате налогов с деятельности, коммунальных и иных платежей, связанных с доверительным управлением Имуществом. Указанные расходы в соответствии с условиями Договора несет Управляющий.
2. В отчете должны быть выделены доходы и расходы от доверительного управления.
3. Управляющий может привлекать для составления отчета специализированные организации. В этом случае Управляющий несет расходы, связанные с оплатой услуг указанных организаций, за счет собственных средств.
4. К отчету должны быть приложены бухгалтерские отчетные документы, отражающие по плану счетов бухгалтерского учета все произведенные с Имуществом операции.
5. Конкретные сроки, порядок и форма представления отчетов устанавливаются Договором.
6. По результатам представленного отчета Комитет оценивает эффективность деятельности Управляющего и соблюдение им условий Договора.
7. Комитет должен в рамках контроля производить проверку документации Управляющего, связанной с осуществлением доверительного управления.
8. Комитет вправе организовать проверку отчетов Управляющего независимым аудитором. Расходы по осуществлению указанной проверки несет Комитет.
9. Комитет по результатам отчета Управляющего признает доверительное управление Имуществом неэффективным в случаях:
1) если доход от использования Имущества перечисляется Управляющим в бюджет Ангарского муниципального образования с нарушением сроков и (или) не в полном объеме;
2) если размер дохода от использования Имущества по Договору становится меньше размера дохода, который Ангарское муниципальное образование получило бы от управления муниципальным имуществом другим способом (упущенная выгода).
В случае признания доверительного управления Имуществом неэффективным, Комитет выносит Управляющему письменное предупреждение, содержащее обоснование признания доверительного управления неэффективным, а также сроки устранения допущенных нарушений. Сроки устранения нарушений составляют от двух до шести месяцев. Если по истечении срока, допущенные нарушения не были устранены, Комитет расторгает Договор в одностороннем порядке.
10. Меры ответственности за ненадлежащее осуществление доверительного управления Имуществом устанавливаются Договором.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
9.2. Доверительное управление наследственным имуществом
Согласно п. 1 ст. 1173 ГК РФ, если в составе наследства имеется имущество, требующее не только охраны, но и управления (предприятие, доля в уставном (складочном) капитале корпоративного юридического лица, пай, ценные бумаги, исключительные права и т.п.), нотариус в качестве учредителя доверительного управления заключает договор доверительного управления этим имуществом. Договор доверительного управления заключается нотариусом в соответствии с правилами, установленными ст. 1026 ГК РФ. Институт доверительного управления наследством необходим в целях обеспечения прав наследников при наследовании некоторых видов имущества, таких как акции или доли
в уставном капитале корпорации, поскольку при отсутствии такого управления существует риск принятия другими правообладателями решений, не отвечающих интересам наследников, например, влекущих снижение стоимости указанных объектов. Как отмечается в п. 3 ст. 1173 ГК РФ, доверительное управление наследственным имуществом осуществляется в целях сохранения этого имущества и увеличения
его стоимости.
Доверительным управляющим по договору может быть лицо, отвечающее требованиям, предъявляемым к доверительному управляющему в соответствии со ст. 1015 ГК РФ. Доверительным управляющим может быть назначен предполагаемый наследник с согласия иных наследников, выявленных к моменту назначения доверительного управляющего, а при наличии их возражений — на основании решения суда (п. 6 ст. 1173 ГК РФ). В случае передачи наследственного имущества нескольким доверительным управляющим каждый из них обладает полномочиями по управлению наследственным имуществом, если договором доверительного управления или завещанием не предусмотрено, что доверительные управляющие осуществляют эти полномочия совместно. В случае возникновения между доверительными управляющими разногласий по поводу осуществления ими прав и обязанностей нотариус обязан расторгнуть заключенный с такими управляющими договор доверительного управления наследственным имуществом, потребовать от доверительных управляющих предоставления ими отчетов и назначить нового доверительного управляющего или новых доверительных управляющих (п. 7 ст. 1173 ГК РФ). Если наследование осуществляется по завещанию, в котором назначен исполнитель завещания, исполнитель завещания считается доверительным управляющим наследственным имуществом
с момента выражения им согласия быть исполнителем завещания (п. 2 ст. 1173 ГК РФ).
До заключения договора доверительного управления наследственным имуществом независимым оценщиком должна быть проведена оценка той части имущества, которая передается в доверительное управление. Расходы на проведение оценки относятся к расходам на охрану наследства и управление им.
Выгодоприобретатель по договору доверительного управления наследственным имуществом не назначается. Исключением из этого правила является совершение завещательного отказа, предполагающего его исполнение в пользу определенного лица на период совершения действий по охране наследственного имущества и управлению им. В таком случае выгодоприобретателем назначается отказополучатель.
Если в завещании наследодателя содержатся его распоряжения по вопросам управления наследством, то доверительный управляющий и душеприказчик обязаны при совершении действий по охране наследственного имущества и управлению им действовать в соответствии с такими распоряжениями наследодателя, в том числе обязаны голосовать в высших органах корпораций таким образом, который указан в завещании (п. 4 ст. 1173 ГК РФ). Доверительный управляющий наследственным имуществом не вправе исполнять обязательства наследодателя за счет переданного ему в доверительное управление имущества до выдачи одному из наследников свидетельства о праве на наследство, за исключением случаев, если договором доверительного управления или завещанием предусмотрена обязанность доверительного управляющего возместить расходы за счет переданного в доверительное управление имущества (п. 3 ст. 1173 ГК РФ).
Нотариус, осуществляющий полномочия учредителя доверительного управления по договору доверительного управления, обязан контролировать исполнение доверительным управляющим своих обязанностей не реже, чем один раз в два месяца. В случае обнаружения нарушения доверительным управляющим своих обязанностей нотариус вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор доверительного управления, потребовать от доверительного управляющего предоставления отчета и назначить нового доверительного управляющего (п. 5 ст. 1173 ГК РФ).
Договор доверительного управления наследственным имуществом может быть заключен на срок, не превышающий пяти лет. Во всяком случае, в момент выдачи свидетельства о праве на наследство хотя бы одному из наследников, если в таком свидетельстве указано имущество, являющееся предметом доверительного управления, или если такое свидетельство выдано в отношении всего имущества наследодателя, в чем бы оно ни выражалось и где бы оно ни находилось, к такому наследнику (таким наследникам) переходят права и обязанности учредителя доверительного управления. Нотариус, учредивший доверительное управление, освобождается от осуществления обязанностей учредителя. Получивший свидетельство о праве на наследство наследник вправе прекратить доверительное управление и потребовать от доверительного управляющего передачи находившегося в доверительном управлении имущества, права на которое перешли к этому наследнику, и предоставления отчета о доверительном управлении. При непредъявлении наследниками требования о передаче им имущества, находившегося в доверительном управлении, договор доверительного управления считается продленным на срок пять лет, а доверительное управление может быть прекращено по основаниям, предусмотренным статьей 1024 ГК РФ (п. 8 ст. 1173 ГК РФ)
принадлежащая собственнику часть имущества, находящегося в собственности двух или более лиц (общей собственности). уполномоченное государством должностное лицо, имеющее право совершать нотариальные действия от имени Российской Федерации в интересах российских граждан и организаций (юридических лиц). соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. лицо, осуществляющее доверительное управление имуществом, переданным ему по владение на определенный срок и принадлежащее другому лицу, в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц. принадлежавшее наследодателю на день открытия наследства имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Нематериальные блага, неимущественные права и обязанности, а также имущественные права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя (право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина и др.) в состав наследства не входят. лицо, имеющее право наследовать имущество умершего по завещанию или по закону. Наследником считается лицо, находящееся в живых в день открытия наследства, а также дети, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства.
Приложение 2. Формы отчетности доверительного управляющего
к распоряжению КУГИ
к Договору N ____ от ________
Сводный квартальный отчет по договорам аренды
Имущества по адресу _________________________
за ____ квартал _____ года
Доверительный управляющий ___________________
| Наиме- нование аренда- тора | Арендуе- мая площадь (кв.м) | Срок аренды (с ___ по____) | Ставка арендной платы (у.е./кв.м) | Арендная плата за квартал (у.е.) | Фактически оплачено за квартал | Общая задолженность по арендной плате на конец отчетного квартала (руб) | Сведения о претен- зионно- исковой работе *) | |||||
| Для догово- ров почасо- вой аренды | Для долго- сроч- ных до- говоров | Поча- совая | Годо- вая | Для догово- ров почасо- вой аренды | Для долго- сроч- ных до- говоров | Курс у.е. | Сумма (руб) | Сумма задол- женно- сти (руб) | Сумма начис- ленных штраф- ных санкций (руб) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| ——- | ——— | ——- | ——- | —— | —— | ——- | ——- | —- | —— | —— | ——- | ———- |
*) Методические рекомендации по заполнению Формы 1
Форма 1 заполняется доверительным управляющим ежеквартально отдельно для каждого объекта доверительного управления
В графе 1 указывается наименование юридического (физического) лица, с которым доверительным управляющим заключен договор аренды, действующий в течение отчетного квартала (в отчет отдельной строкой включаются также договора, расторгнутые, заключенные и перезаключенные в отчетном квартале).
В графе 2 указывается арендуемая площадь по данному договору аренды.
В графах 3 и 4 указывается общий срок аренды, указанный в договорах, как почасовых, так и долгосрочных.
В графах 5 и 6 указываются ставки арендной платы за 1 кв. метр площади
В графах 7 и 8 указываются суммы арендной платы, подлежащие уплате арендатором доверительному управляющему в отчетном квартале по договорам в условных единицах. Суммы арендной платы должны быть указаны с учетом периода действия договоров аренды в данном квартале.
В графе 9 указывается курс условной единицы, по которому производилась оплата.
В графе 10 указывается сумма арендной платы в рублях, фактически уплаченная арендатором в отчетном квартале.
В графу 13 заносится краткая информация о претензионно-исковой работе, а именно: сведения о направленных претензиях и исках (кем, в какой адрес и когда направлены), результаты указанной работы (решения судебных и др. органов, сумма фактически взысканных средств).
Отчет подписывается доверительным управляющим.
Сводный квартальный отчет по оплате работ и услуг,
связанных с доверительным управлением Имуществом
по адресу ________________________________________
за ______ квартал ________ года
Доверительный управляющий ___________________
Форма 2а (работы и услуги по техническому обслуживанию Имущества)
Форма 2б (работы и услуги по поставке энергоресурсов)
| Наиме- нование органи- зации | Перечень работ (услуг) с указанием даты, номера, цены договора | Площадь, на которой выполняются работы (кв.м), ее местонахож- дение в здании | Общая стоимость работ (услуг) (руб.) | Стоимость работ (услуг) в отчетном квартале (руб.) | Оплачено за квартал (руб.) по платежным документам (перечень) | Задолжен- ность по оплате за квартал (руб.) | Общая задолжен- ность по оплате (руб.) | |
| руб | % от общей стои- мости | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | ||||||||
Форма 2в (работы и услуги по капитальному ремонту Имущества)
| Наиме- нование органи- зации | Перечень работ (услуг) с указанием даты, номера, цены договора | Площадь, на которой выполняются работы (кв.м), ее местонахож- дение в здании | Общая стоимость работ (услуг) (руб.) | Стоимость работ (услуг) в отчетном квартале (руб.) | Оплачено за квартал (руб.) по платежным документам (перечень) | Задолжен- ность по оплате за квартал (руб.) | Общая задолжен- ность по оплате (руб.) | |
| руб | % от общей стои- мости | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | ||||||||
Форма 2г (иные работы и услуги)
| Наиме- нование органи- зации | Перечень работ (услуг) с указанием даты, номера, цены договора | Площадь, на которой выполняются работы (кв.м), ее местонахож- дение в здании | Общая стоимость работ (услуг) руб.) | Стоимость работ (услуг) в отчетном квартале (руб.) | Оплачено за квартал (руб.) по платежным документам (перечень) | Задолжен- ность по оплате за квартал (руб.) | Общая задолжен- ность по оплате (руб.) | |
| руб | % от общей стои- мости | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | ||||||||
Форма 2 заполняется доверительным управляющим ежеквартально отдельно для каждого объекта доверительного управления.
В данный отчет включается информация об оплате работ и услуг, связанных с доверительным управлением объектом (ремонтных работ, операционных издержек и т.д.).
В графе 1 указывается наименование организации, с которой доверительным управляющим заключен договор на проведение работ (оказание услуг).
В графе 2 указывается перечень производимых работ (оказываемых услуг) и основание их проведения (дата, номер договора, его цена).
В графе 3 указывается площадь, на которой выполняется данный вид работ, а также ее местонахождение в здании (этаж, помещение и т.п.).
В графе 4 указывается общая стоимость полного объема работ (услуг) по договору.
В графах 5 и 6 указывается стоимость работ (услуг) подлежащая оплате за выполненные работы (услуги) в отчетном квартале (в рублях, а также в процентах от общей стоимости).
В графе 7 указывается сумма денежных средств, фактически уплаченных за работы (услуги), выполненные в отчетном квартале.
В графе 8 указывается сумма задолженности по оплате работ (услуг), сформировавшаяся в отчетном квартале.
В графе 9 указывается общая сумма задолженности по данному договору на выполнение работ (оказание услуг) с учетом задолженности за отчетный квартал.
Отчет подписывается доверительным управляющим.
Квартальный отчет по распределению средств, полученных
от пользователя переданным в доверительное управление Имуществом
по адресу _______________________________
за ____ квартал ______ года
Доверительный управляющий _______________
| Наименование показателя | Сумма за отчетный квартал (руб.) | % от вало- вого доход | Сумма за календарный год (руб.) (с 01.01.__) | Сумма за текущий год дове- рительного управления (руб.) | Всего с начала действия договора довери- тельного управле- ния(руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Остаток средств на начало отчетного периода | |||||
| 2. Валовый доход | * | ||||
| 3. Сумма уплаченных налогов | * | ||||
| 3.1. В т.ч. НДС упла- ченный | * | ||||
| 3.2. Сумма начислен- ного НДС (справочно) | |||||
| 4. Сумма дохода после уплаты налогов, всего | 100% | ||||
| 4.1. В т.ч. арендная плата за отчетный квартал | |||||
| 4.2. Уплата задолжен- ности за предыдущий период | |||||
| 4.3. Дополнительные доходы | |||||
| 5. Сумма авансовых платежей | |||||
| 6. Сумма полученных займов | |||||
| 7. Перечисления Учредителю управления | |||||
| 8. Вознаграждение Доверительного управляющего | |||||
| 9. Средства, остающиеся в распоря- жении Доверительного управляющего для использования на ремонт и содержание помещений, всего | |||||
| 9.1. В т.ч.эксплуата- ционные расходы, всего | |||||
| 9.1.1. Из них постоянные | |||||
| 9.1.2. Операционные (переменные) | |||||
| 9.2. Средства, затра- ченные на ремонт | |||||
| 9.2.1. В том числе, текущий ремонт | |||||
| 9.2.2. В том числе, капитальный ремонт | |||||
| 9.3. Средства, затра- ченные на реставрацию | |||||
| 9.4. Сумма возвращен- ных займов | |||||
| 9.5. Остаток средств | |||||
| 9.5.1. В том числе, резерв на замещение |
Методические рекомендации по заполнению формы 3
Форма 3 заполняется доверительным управляющим ежеквартально отдельно для каждого объекта доверительного управления
Сумма значений показателей 4.1, 4.2, 4.3 должна быть равна значению показателя 4.
Сумма значений показателей 9.1.1, 9.1.2, 9.1.3 должна быть равна значению показателя 9.1.
Сумма значений показателей 9.1, 9.2., 9.3, 9.4, 9.5 должна быть равна значению показателя 9.
В графе 3 указывается процентное соотношение значения показателя и величины валового дохода после уплаты налогов (показатель 3).
В графе 4 указывается значение соответствующего показателя за текущий календарный год (с 1 января по конец отчетного периода).
В графе 5 указывается значение соответствующего показателя за текущий год доверительного управления (под годом доверительного управления понимается год, начинающийся с даты начала действия договора доверительного управления).
В графе 6 указывается значение соответствующего показателя за весь период начала действия договора доверительного управления.
Позиции, помеченные «*» не заполняются.
Отчет подписывается доверительным управляющим
Сводный годовой отчет по кварталам
Доверительный управляющий ______________________
| N п/п | Наименование показателя | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого за год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Общая площадь объекта (кв.м) | |||||
| 2. | Площадь объекта, которую можно сдавать в аренду (кв.м) | |||||
| 3. | Квартальная заполняемость (%) | |||||
| 4. | Количество договоров за квартал | |||||
| 5. | Средний срок аренды (мес.) | |||||
| 6. | Средняя ставка арендной платы в отчетном квартале (у.е./кв.м/мес.) |
Методические указания по заполнению формы N 4
Форма 4 заполняется доверительным управляющим ежеквартально отдельно для каждого объекта доверительного управления и представляется в районное агентство КУГИ, с которым заключен договор доверительного управления.
Для показателей 2, 3, 4, 5, 6 в графе 7 указывается среднее значение граф 3-6.
Отчет подписывается доверительным управляющим МП МП
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.