отличие налогов в сша и россии

Суржик Эдуард Николаевич, мошенники, преступления, деньги.

«В жизни нельзя избежать двух вещей: смерти и налогов»

В 20 веке система налогообложения США, наряду с банковской, денежной и бюджетной, пережила множество реформ и «налоговых революций», а сегодня она считается одной из самых развитых в мире. Большое количество сборов и льгот делает эту систему гибкой и социально ориентированной, но в то же время сложной и запутанной. Что же, давайте разбираться.

Краткая характеристика налоговой системы США

Структура

В Соединенных Штатах используется трёхуровневая налоговая система: федеральные налоги, налоги штата и муниципальные сборы. Получается, что один тип налога может быть уплачен в бюджет для каждого из уровней, причем по разной налоговой ставке.

Рассмотрим каждый из уровней подробнее.

Федеральные налоговые сборы рассчитываются по прогрессивной шкале и поступают в федеральный бюджет.

Налоги штата составляют 80% его бюджета. Каждый штат самостоятельно устанавливает процентную ставку. Чем выше уровень жизни в штате, тем выше и налогообложение – тут всё логично.

Муниципальные платежи поступают в бюджет города. Но в отличие от штатов, большая часть бюджета городов складывается не из налогов, а из государственных субсидий и грантов, так что налоговую ставку нельзя назвать высокой – от 1% до 3%.

Виды налогов

Всё перечисленное – основные виды налоговых сборов. Есть и другие, например, налог на ликвидацию безработицы или экологический налог.

А что с предпринимателями?

А у предпринимателей в США всё довольно-таки неплохо. Налоговый сбор взимается с чистой прибыли компании. Чистую прибыль можно рассчитать, если вычесть из общего дохода компании следующие издержки:

Небольшое предприятие в среднем будет платить государству 15% со своей чистой прибыли. Ставка процента прогрессивная, так что, чем меньше предприятие, тем ниже налоговые взносы – удобно для малого бизнеса.

Помимо этого, предприниматель может воспользоваться дополнительными льготами. Одной из наиболее популярных является инвестиционный налоговый кредит, который даёт возможность не уплачивать налог в период окупаемости капиталозатрат, то есть, по сути, государство временно финансирует предприятие.

Подводные камни

Есть у налоговой системы США свои особенности.

Первое: прогрессивная шкала как повод для споров. С одной стороны, прогрессивная ставка помогает перераспределять доходы в обществе, с другой – не каждый гражданин с высоким доходом готов отдавать половину своего дохода государству.

Второе: уклонение от уплаты быстро вычисляется и наказывается (лишением свободы и дополнительными штрафами). Единственный способ увильнуть от уплаты – это отказаться от гражданства, правда, в этом случае вам всё равно придётся платить налоги ещё 10 лет. Так что способ, как видите, не самый эффективный.

Третье: три уровня налогообложения – причина бесконечной бумажной волокиты. Заполнение деклараций отнимает не один час времени.

Сравнение налоговой системы США и России

Реформирование российской налоговой системы давно является темой горячих споров, в ходе которых её часто сравнивают с системой налогообложения США. Действительно, системы обеих стран объединяет три уровня налогообложения (федеральный, региональный и местный). Но есть и ключевые различия.

Во-первых, система налогообложения США характеризуется прогрессивной шкалой налоговых отчислений. Нет чётко установленного процента сборов, он варьируется в зависимости от уровня доходов, места проживания, возраста, семейного положения.

Во-вторых, в США преобладают прямые налоги, а в России – косвенные.

В-третьих, местные бюджеты штатов и городов являются превалирующими получателями налоговых сборов, что противоположно российской системе.

Наконец, если в России сокрытие истинных доходов и уменьшение базы налогообложения – обыденная практика, то в США это – налоговое преступление. От налогообложения в Америке никак не скрыться, так что изречение Бенджамина Франклина как нельзя лучше раскрывает понятие и сущность налоговой системы США.

В дополнение

Традиционно в России принято использовать аргумент о непомерно высоких налогах, которые платят жители западных стран, в том числе и граждане США. Отчасти это неверно. Ниже приведен простой и наглядный сравнительный анализ налоговых выплат в двух стран.

Источник

Россияне считают, что платят много налогов. Сравним размер налогов в России и США

Предлагают рассмотреть отчисления, которые платят физические лица в Российской Федерации, а дальше – сравнить их с отчислениями, которые делают граждане Соединённых Штатов.

Налоги в России

Начнем с НДФЛ в России. Согласно ст. 207 Налогового кодекса НДФЛ платят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон так же имеет некоторые оговорки и условия, но возьмем это понятие как основное.

Ставки НДФЛ при выплате заработной платы составляют:

Налоговыми резидентами России считаются граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Это имеет важность для последующего сравнения с США, так как в Штатах больше количество приезжих и трудовых мигрантов. Так же к этому пункту сравнения следует упомянуть следующее:

Зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ.

Но есть небольшие исключения. Зарплата нерезидента облагается по ставке 13%, если:

Нужно отметить, что данные статьи налогов не относится к нам как к резидентам и гражданам РФ (а в задании прописано условие, что нужно считать НАШИ отчисления, однако, как мне кажется, это позволит лучше отразить различия в налоговых системах двух держав).

Кроме этого, граждане платят страховые взносы. На самом деле, это даже большая черта расходов, чем НДФЛ.

Ставки обязательных страховых взносов следующие:

Размер отчислений от заработной платы зависит от размера самой зарплаты. Чем выше начисления сотрудникам, тем выше и сумма страховых взносов.

Итак, разберем на частном примеры, сколько государство «забирает» из нашего заработка.

Для удобства возьмем, что наша зарплата равна 40 тысячам рублей. НДФЛ с такой зарплаты будет равен 5200 рублям (13% от зарплаты). Дальше берем значение ОПС, отчисляемые в пенсионные фонды. 22% от 40 тысяч будут составлять 8800 рублей. ОМС обойдется в 2040 рублей (5,1%), ФСС в 1160 (2,9%), а страхования от несчастных случаев возьмем по минимальной ставке – 0,2% процента, то есть 80 рублей.

В итоге мы должны отдать – 17 тысяч 280 рублей. Практически половину от 40 тысяч. И это далеко не все, если у гражданина есть автомобиль, то он так же будет платить транспортный налог, а при покупке предметов пищи и потребления гражданин будет платить не только прямую стоимость, а НДС и акцизный сбор (косвенные налоги). Да, это, безусловно, не отчисления государству с прибыли, однако бьют по карману гражданина, получающего зарплату в 22 тысячи 720 рублей (с учетов вычеты сборов).

Налоги и взносы в США

Граждане США, а также физические лица, постоянно проживающие в Штатах, уплачивают следующие налоги:

В целом, со своей заработной платы работник уплачивает от 17,65 до 42,65% за минусом вычетов.

Этот показатель разнится с российским как минимум в том плане, что имеет большой диапазон (как сказано выше – от 17,65 до 42,65%). То есть, работник в США может платить как меньше, чем гражданин РФ, так и больше. Так же следует отметить зависимость налога от штата. Один из самых дорогих штатов США – Калифорния. Там, например, налог в среднем будет в разы выше, чем в штатах так называемого «Ржавого пояса», то есть бывшим промышленным ядром США, находящимся на Северном западе (штаты Мичиган, Огайо, Пенсильвания и др.).

Отличия в системах налогообложения

Важной особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. В РФ, соответственно, такой ситуации нет.

Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Гражданин РФ в этом плане будет платить по факту – находясь на территории страны или на территории государства, с которым заключен соответствующий договор. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Система США в вопросах определении круга налогоплательщиков подоходного налога существенно отличается от российской. В Соединенных Штатах уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России – от статуса физлица (является ли он резидентом или нерезидентом), то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года.

Еще одно отличие – в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, а в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно от суммы каждого дохода.

Так же отличается и объекты, облагаемые налогом. К облагаемым доходам в США относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Например, в РФ доходы по ценным бумагам не облагаются налогом, отсутствует понятие «фермерского дохода», а доход с недвижимости не так просто снять, так как многие граждане сдают жилье неофициально. Так же в РФ налог не снимается с пенсий.

В целом, как мне кажется, следует отметить, что в США налог наименее «щадящий». Да, он может быть меньше, чем в России (а может достигать и больших параметров), но следует учитывать, что в России это дает возможность пользоваться страховкой и ОМС, а в США гражданин либо сам покупает пакет социальной и медицинской страховки, либо это оплачивает ему работодатель.

Услуги врача в США так же стоят больших денег, из-за сложившийся олигополии в медицинской сфере, так что гражданин (или его работодатель) заплатят немалые деньги за страховку, что так же ударит по карману. Я хочу сказать, что за схожий процент, снимаемый с зарплаты в РФ и США гражданин России в целом получит больше услуг, чем житель соединенных штатов.

Источник

Налоги в США и России: в чем ключевые отличия простым языком

При всей непохожести Америки и России, обе страны устроены примерно одинаково – по федеративному принципу. На первый взгляд схожи и налоговые системы, поскольку обе имеют трехуровневую систему налогообложения. Однако американская считается одной из самых эффективных в мире. Уровень жизни простых россиян не позволяет сказать такого о нашей стране. В статье разберем налоги в США и России – в чем ключевые отличия простым языком.

Как устроены системы налогообложения в США и России

Обе страны имеют трехуровневую систему налогообложения. Поступления распределены между федеральными, региональными и местными бюджетами. В Америке федеральный цент забирает до 70% поступлений. В России эта цифра доходит до 85%.

Американцы и россияне платят государству следующие налоги:

Во многих штатах Америки граждане платят одинаковый вид налогов дважды – один идет в федеральный бюджет, второй в казну региона. В России все финансовые потоки распределены, исходя из вида вычета. Местные власти не вправе дублировать федеральные виды налогов. В случае недостатка средств центр субсидирует регионы.

Обратите внимание! Американская система ориентирована на прямые налоги. В России значительно больше косвенных и «скрытых» отчислений.

К «скрытым» у нас можно отнести социальные вычеты с работодателя, поскольку они напрямую связаны с зарплатой каждого россиянина.

Ключевые отличия налогов в США и России – размер имеет значение

До недавнего времени основным отличием налогов США от России считался вид фискальных вычетов с населения. Американцы платили по прогрессивной шкале, где ставка зависит от размера дохода. Россиян государство облагало всех одинаково. С 2021 года это различие формально устранено. Однако на практике все не так однозначно. Прогрессивный налог в нашей стране имеет шаг всего в 2% и коснется не всего дохода, а только той суммы, что превышает месячный доход в 5 млн. рублей.

Статистические данные говорят о том, что изменения коснутся только 1% населения страны. Поэтому говорить о полноценной прогрессивной шкале налогообложения в России пока не приходится.

Налоги с физических лиц

Ключевое отличие американских налогов на доход физических лиц кроется в существовании «освобождения» от фискальной нагрузки минимального дохода. Власти США оставляют своим гражданам нетронутый заработок, которого должно хватить на обеспечение базовых потребностей человека.

Американец платит не с дохода, а с налогооблагаемой базы.

В отличие от России, где граждане привыкли оперировать размером месячного заработка, доходы в США считают в годовом исчислении. Граждане могут платить в казну ежемесячно (через работодателя), а могут по итогам года внести деньги самостоятельно.

Налоговая база уменьшается так:

Помимо этого, существует сложная система вычетов на социальное обеспечение граждан – на обучение, инвалидам, семьям с детьми, военнослужащим, имеющим ипотечные кредиты. Все «льготы» учитываются при заполнении годовой декларации.

Проценты по прогрессивной шкале разнятся в зависимости от размера дохода. Данные приведены в таблице.

Россияне в массе выплачивают 13% подоходного налога, который у них высчитывают с заработной платы до того, как выдать ее на руки. С 2021 года часть граждан будет платить по повышенной ставке в 15%. На этом дифференциация заканчивается.

Социальные выплаты

Основное отличие налогов США и России в размере социальных платежей — так называемые налоги ФОТ (фонда оплаты труда).

С россиян государство взимает в совокупности 30 % от заработка. Из них:

Американцы платят всего 7,65 %:

Разница в социальных вычетах с заработной платы составляет 22,35 % не в пользу россиян.

Налог на добавленную стоимость

НДС в России фиксированный. Устанавливается правительством и действует на всей территории страны. С 2019 года его размер составляет 20%. Налог закладывается в цену товара до его продажи. Потребитель часто не догадывается о том, что с каждой покупки пятую часть составляет не его стоимость, а взнос в бюджет государства.

Американский НДС составляется из двух взносов:

Ставка варьируется от 0 до 15 %. Например, в Нью-Йорке это 4 % и 5,7 % соответственно.

Отличается от российского и способ его уплаты. На ценнике отдельно указывают стоимость товара и размер сбора. Суммируется все на кассе, когда потребитель расплачивается за товар. Здесь, как и в прочих налогах, США действует в отношении граждан максимально прозрачно.

Источник

Налоговая система США и ее сравнение с российской

О реформировании системы налогообложения в России на протяжении долгого времени ведутся горячие дискуссии. Очень часто систему налогообложения в РФ сравнивают с США.

Надо признать, что системы налогов двух стран имеют общие позиции, и одна и вторая системы трехуровневые (федеральные налоги, региональные и местные). Однако, имеют место и существенные различия.

Налоговая система США и ее сравнение с российской

О системе налогообложения

Одним из них является то, что для американской системы налогообложения характерна прогрессивная шкала налоговых вычетов. Не установлен определенный процент отчислений — он колеблется в зависимости от степени доходов, возрастных категорий, социального положения, условий проживания.

Кроме того, в США наиболее распространены прямые налоги, а в РФ — косвенные. Основными получателями денежных средств (сборов) являются местные бюджеты отдельных штатов и городов, в то время как в России наблюдается совершенно противоположная картина.

И, что немаловажно: в РФ сокрытие реальных доходов и, соответственно, снижение базы налогообложения — обычная практика, а в Америке неуплата налогов — преступление, преследуемое законодательством. В США сокрытие налогов невозможно, и очень доходчиво изложено в некогда сказанной фразе Бенджамина Франклина: «В жизни нельзя избежать двух вещей: смерти и налогов».

В дополнение

Стандартное мнение россиян относительно налогообложения заключается в том, что на Западе (и в США, в частности) платят необоснованно высокие налоги. Это не совсем так. Рассмотрим пример, приведенный ниже, в таблице, налоговых вычетов в месяц в США и России:

Вместе с развитием страны менялась и совершенствовалась система налогообложения

однако, постоянным оставалось то, что одной из главных функций, которые выполняют налоги, является пополнение государственной казны. В России, порядка 80 % общего консолидированного бюджета государства складывается за счет налогов, получаемых от граждан. А в последствии, из бюджета, поступает финансирование на развитие государственных подсистем.

Отсюда вытекает, что для РФ (государства, расположенного на огромной территории), имеющего сложную государственную организацию, очень важно формирование и поддержание эффективной деятельности системы налогообложения, позволяющей обеспечивать большую долю потребностей страны. Большое значение может иметь опыт стран Запада в построении налоговой политики.

Среди видов налогов в России, получаемых с физлиц, большое значение имеет подоходный налог, удельный вес которого с годами только растет.

До 2001 года для этого вида налога применялась прогрессивная шкала, однако, после утверждения в РФ нового налогового кодекса, который устанавливает основные позиции в формировании налоговой политики, НДФЛ стали начислять в соответствии плоской шкалы налогообложения. Была утверждена ставка налога для резидентов России в размере 13 %, а для нерезидентов – 30 %. Кроме того, начисляются налоги на недвижимость, на дивиденды, которые получают граждане от организаций РФ, на лотерейный выигрыш и т.д.

Отличия в системах налогообложения

Одним из основных отличий является то, что в Америке налогом на прибыль облагаются физические лица, имеющие доходы в любой другой стране, то есть все американские граждане, даже не проживающие на территории Америки, что не характерно для России.

Кроме того, даже если человек отказывается от американского гражданства, то это не освобождает его от уплаты подоходного налога в государственный бюджет на протяжении еще 10 лет. Что же касается российских граждан, то они платят налоги исключительно по факту, то есть приживая на территории государства либо в другой стране, с которой имеется соответствующий договор. Освобождается от уплаты налога с прибыли, полученной за границами США, только то физические лицо, которое выплачивает его в стране, заключившей договор с США об исключении двойной уплаты налогов. Между США и РФ такой договор заключен, где оговорено, с каких видов прибыли взимается подоходный налог в России, а с каких — в Америке.

В США подоходным налогом облагаются физические лица, имеющие американское гражданство, а в РФ обязанность уплаты подоходного налога зависит от реального пребывания на территории России физического лица в течение календарного года.

Еще одним отличием является: в РФ ставка налога устанавливается в зависимости от вида объекта, который подлежит налогообложению, а в США налог берется с каждого вида прибыли отдельно от суммы каждого дохода. Кроме того, имеют отличия и сами объекты, которые облагаются налогом. В Америке, облагаемыми доходами являются: заработная плата; прибыль от бизнеса; пособия и пенсии (превышающие установленные суммы), которые выплачивают государственные органы либо частные фонды; прибыль, получаемая от ценных бумаг либо от недвижимости; алименты, призы и т.д.

К примеру, в РФ с прибыли по ценным бумагам налог не взимается, а доход от недвижимости, многие граждане скрывают, сдавая жилье в аренду не официально. А также не берется налог с пенсий.

Заключение

Какими бы не были сравнения систем налогообложения двух стран, платить налоги необходимо как в США, так и в РФ. Однако, именно в этом заключается принципиальное отличие двух систем. Если уклоняться от уплаты налогов в Америке, то за это возможно получить большой штраф, а в иных случаях — реальное тюремное наказание. Надо сказать, что в России, многие несознательные граждане находят различные варианты, позволяющие уклониться от обязательства и при этом, избежать наказания. Что же касается уровня социального обеспечения, то независимо от размера налогов, в США он значительно выше, нежели в России.

Источник

Отличия налогов в США и России

Основу материального благополучия государства создают жители, выплачивая в казну часть своих доходов прямо или косвенно. В России принято кивать на Америку, сравнивая уровень и качество жизни в обеих странах. Рассмотрим отличия налогов в США и России. Насколько оправдано суждение о том, что за океаном грабительские поборы, а у нас государство довольствуется тринадцатью процентами от заработка.

Структура налоговой системы в США и России

Эффективность фискальной системы в США объясняется строгостью контроля за выплатами. Российские власти активно работают в этом направлении. Нынешний премьер-министр Михаил Мишустин известен как раз тем, что на посту главы налогового ведомства в разы поднял собираемость налогов.

Устройство фискальных систем в обеих странах одинаково. Работает трехуровневое распределение денежных средств, поступаемых от населения:

В России некоторые виды налогообложения дублируются на региональном и федеральном уровне, перераспределяясь в процентном отношении. Поступления в казну муниципальных образований дополняются из региональных сборов.

Ставки и принципы налогообложения в США и России

Значимое отличие в системе фискальных сборов заключается в том, что в России большинство налогов косвенные. Говоря о налогах, граждане РФ вспоминают только подоходный, на машину, землю и жилье. Остальные отчисления государству проходят через работодателя и при совершении покупок.

Американская система построена более прозрачно, на прямых налогах. Жителям приходится самостоятельно заполнять множество документов и платить налоги из заработанных и полученных средств.

Размеры налогов

Налоговые ставки в США выгодно отличаются от российских. В целом, житель России отдает государству от 60 до 70% своих доходов. Социальные взносы платит за работника работодатель. Отчисления ложатся на фонд оплаты труда — это деньги, которые работодатель готов отдать за использование наемного сотрудника. Взносы в госказну потенциально уменьшают вознаграждение работника.

Работодатель в России из ФОТ перечисляет:

Сложив вышеприведенные цифры, получаем 30,2% отчислений на каждого сотрудника из фонда оплаты труда. После этого, на оставшуюся сумму, рассчитывается подоходный налог.

В США социальные платежи из ФОТ составляют 10,35%, что почти в три раза меньше чем в России. Американцы платят:

Как платить налог на доходы физических лиц американцы выбирают самостоятельно. Большинство – через работодателя, ежемесячно. Однако есть возможность получать заработанное на руки без вычета и рассчитаться с государством в конце налогового года.

Для наемных работников, которые являются гражданами России, налоговая ставка фиксированная. Она составляет 13%, независимо от размера дохода.

Кроме этого в России действуют следующие ставки НДФЛ:

В Америке ставка подоходного налога зависит от уровня заработка – чем больше доходы, тем выше налоги.

Варьируется НДФЛ в США следующим образом:

Кроме обязательной уплаты федерального подоходного налога, штат может добавить свой процент. Часто американцу выгоднее получить несколько меньшую заработную плату, чем перейти в категорию более богатых налогоплательщиков.

Еще одно значимое отличие в системе налогообложения то, что семейные граждане США имеют право платить налоги с доходов семьи в целом, а не каждого человека в отдельности. Это дает возможность более полно использовать вычеты по налогооблагаемой базе, которые предоставляет правительство.

Налог на добавленную стоимость в России составляет 20%. Он закладывается изначально в стоимость товаров, поэтому население его «не видит».

В США ставка НДС варьируется в зависимости от штата и составляет от 0 до 15%. Ставка формируется сложением регионального и местного налогов. Так, в штате Нью-Йорк установлен совокупный НДС в размере 9-11%. Штат установил 4%. Город добавил еще 5-7%. Надбавка зависит от вида продукции (промышленная, сельскохозяйственная) и ее происхождения (импортная или местная).

НДС на товары в магазинах начисляется на кассе во время совершения покупки. Так граждане точно знают, сколько денег уходит в госказну. В России власть посчитала такой способ взимания НДС неудобным для потребителя, поскольку людям будет сложно рассчитывать необходимую сумму на покупки.

Налогооблагаемая база

Сравнение налогооблагаемой базы в двух странах опять свидетельствует не в пользу жителей России. При расчете фискальных взносов налогоплательщик США имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы в зависимости от доходов, состава семьи и расходов.

Налоговая база – доходы, с которых взимается обязательный сбор – уменьшаются на:

Кроме того, в Америке есть специальные программы снижения налоговой базы для военнослужащих, семей с детьми, опекунов несовершеннолетних или инвалидов.

В России уменьшение налоговой базы называется налоговым вычетом. На таковой имеет право каждый гражданин в размере:

Вычет на детей получает каждый из родителей. Воспользоваться им можно до достижения ребенком возраста в 23 года, если тот получает образование на дневном отделении.

Источник