отмена подоходного налога в китае

Налоги в Китае

Налоговые платежи являются главным источником дохода государственной казны Китайской Народной Республики. И это вовсе не удивительно, ведь на территории этой страны проживает более одного миллиарда человек. В 2021 году по прогнозам экспертов, общее количество населения приблизится к полутора миллиардам. В стране не существует понятия теневой экономики, и все граждане Китая ежемесячно выплачивают налоговые сборы.

Платить налоги в 2021 году обязаны не только лица, имеющие гражданство Китая, но и мигранты, работающие на её территории, на протяжении определённого срока.

Классификация налогов

Система налогообложения в Китае состоит из трёх основных категорий налоговых выплат:

График структуры налоговой системы в Китае

Бизнес-налог

Одним из общеобязательных отчислений в налоговую систему является бизнес-налог. Он представляет собой выплаты на осуществление хозяйственной деятельности. Такой налог выплачивается лишь предприятиями с иностранными инвестициями. Единой ставки бизнес-налога не существует. Размер выплаты напрямую зависит от рода деятельности предприятия.

Бизнес-налоги в Китае оплачиваются ежемесячно. Так, если организация занимается транспортом, то она обязана заплатить 3 процента от общей месячной прибыли.

Если основной деятельностью организации является строительные или инженерные работы, то налог в 2021 году будет равняться 3 процентам. При предоставлении финансовых услуг, предприятию необходимо будет отчислить в государственный бюджет около 8 процентов. Если организация занимается телекоммуникациями, культурной или спортивной деятельностью, то размер налога равен 3 процентам.

При предоставлении различного рода услуг, продажи недвижимого имущества и приобретении нематериальных активов, размер налога составит 5 процентов. Если организация является представителем индустрии развлечений, то она обязана ежемесячно выплачивать от 5 до 20 процентов от своего дохода.

Налог на прибыль предприятия

Этот налог должны платить все иностранные компании и предприятия, которые осуществляют свою деятельность на территории Китая, и соответственно получают прибыль от осуществляемой деятельности. Он является ежегодным, то есть вносить налог необходимо лишь один раз в году. Налоговая ставка разнится в зависимости от места регистрации компании. Если предприятие официально зарегистрировано на территории Китайской Народной Республики, то его владельцы обязаны платить 30 процентов от ежегодной прибыли.

Таблица сравнения китайского налога на прибыль с другими государствами

Если организация работает в КНР, но зарегистрирована в другой стране, ставка сокращается до 20 процентов в год.

Подоходный налог

Подоходный налог оплачивается исключительно физическими лицами, то есть людьми, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, а устроились работать в Китае по найму. Этот налог удерживается непосредственно с заработной платы. Его размер напрямую зависит от уровня оплаты труда.

Если человек получает менее 4000 китайских юаней (620 долларов), то человек освобождается от выплаты налога. Если размер его заработной платы в 2021 году превысит этот показатель, но будет менее 4500 юаней, то налогоплательщик обязан платить 5 процентов от общей суммы своей зарплаты.

При окладе от 4500 до 6000 юаней, ставка налога возрастает до 10 процентов. Если заработной платой является сумма в пределах от 6000 до 9000 юаней, то человек обязан отчислить в государственный бюджет 15 процентов.

Размер подоходного налога в Китае

Двадцать процентов отчисляется тогда, когда зарплата человека выше 9000 юаней, но ниже 24 000 юаней. Если оклад превышает эту сумму, но является меньше 44 000 юаней, то налогоплательщик платит 25 процентов.

30 процентов платится лишь в том случае, если заработная плата китайца находится в диапазоне от 44 000 до 64 000 юаней. При размере дохода от 64 000 до 84 000 юаней, человек обязуется отчислять в государственный бюджет около 35 процентов ежемесячно. Налоговая ставка в 40 процентов платится при зарплате от 84 000 до 100 000 юаней в месяц. Если ежемесячный доход более 100 000 тысяч, то резидент Китая платит 45 процентов.

НДС и потребительский налог

Основными составляющими налоговой системы являются потребительский налог и НДС.

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, взимается исключительно при продаже товаров различных групп и некоторых услуг. Процентная ставка этого налога равна 17 процентам. Потребительский налог платится исключительно при приобретении товаров, требующих специальной лицензии. К ним относятся сигареты, алкогольная продукция и другие. Ставка потребительского налога напрямую зависит от вида товара. В среднем она составляет от 3 до 50 процентов.

Налог на детей

Китай является самой населённой страной мира. Поэтому правительством этой республики в 1979 году был принят закон, регулирующий количество детей в семьях. Суть законодательного проекта заключалась в том, что с 1979 года, гражданам Поднебесной запрещалось иметь более одного ребёнка в семье.

Закон был направлен на ограничение рождаемости детей. Правительство тем самым пыталось урегулировать уровень демографии. Вовсе неудивительно, что население Китая приняло законопроект весьма нерадостно. Хотя большинство резидентов Поднебесной и перестали рожать детей, некоторые не повиновались этому закону.

За нарушение закона, то есть рождение второго ребёнка, на гражданина Китая накладывался штраф. За последние годы, проанализировав демографическую ситуацию в стране, правительство всё же пришло к выводу, что принятый ранее закон весьма сильно ограничивает китайцев.

В законопроект внесли поправки, и в 2021 году резидентам Китая разрешено иметь двоих детей. Если в китайской семье рождается третий ребёнок, то его родители обязаны за него заплатить налог в размере 3500 долларов. На количество «разрешаемых» детей не влияет, являются ли супруги в официальном браке или родителями – одиночками. Единственное условие: второго ребёнка могут заводить лишь те люди, которые являются единственным ребёнком у своих родителей.

Например: если в семье два взрослых ребёнка, то каждый из них имеет право лишь на одного ребёнка. Но если в семье один сын (дочь), то они имеют право иметь двоих детей. Но если человеку можно иметь всего одного ребёнка, то при рождении второго он также обязан заплатить штраф.

Оплата налогов иностранцами

Не каждый иностранный гражданин должен платить налоги в Китае. Если мигрант пребывает в стране менее трёх месяцев – он не облагается налогами.

Если гражданин государства, у которого с Китайской Народной Республикой заключен договор о двойном налогообложении, пребывает на территории КНР менее 180 дней, то мигрант не обязан платить налоговые взносы.

Если мигрант пребывает в Китайской Народной Республике более трёх месяцев (или 180 дней) но менее 360 дней и является трудоустроенным, то он обязан заплатить налог. Если срок пребывания мигранта более 360 дней, но менее пяти лет, то на иностранного представителя распространяется обязанность выплачивать в государственный бюджет Китая подоходный налог. Размер налога зависит от ежемесячного дохода.

Если мигрант проживает в Китайской Народной Республике более пяти лет, то он обязан платить налог не только со своей зарплаты, которую получает на территории Китая, но и со своей общей прибыли. Это только в тех случаях, если иностранец имеет прибыль в другой стране, помимо КНР.

Налоги для иностранцев в КНР

Другие налоги

Помимо вышеперечисленных налогов, граждане и нерезиденты Китайской Народной Республики обязаны платить и налог на недвижимость. Но налог платится исключительно с продажи имущества. Размер колеблется от 3 до 5 процентов от общей стоимости недвижимости.

Сельскохозяйственный налог оплачивается фермерами и сельскохозяйственными организациями, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции. В среднем представители этой отрасли оплачивают 15 процентов от своего дохода.

Размер напрямую зависит от дохода фермеров и предприятий. Если годовой доход равняется сумме менее 5 тыс. юаней, то фермер обязан выплачивать 5 процентов. Если доход выше этого показателя, но менее 10 000 юаней, то фермер выплачивает ежегодно 10 процентов. При доходе от 10 000 до 30 000, ежегодная налоговая ставка возрастает до 20 процентов.

График роста средней зарплаты в Китае

Налог за использование автомобильных номеров платят исключительно владельцы авто. Это налог платится один раз в три месяца. Его размер от 15 до 80 юаней. За номера грузовика потребуется заплатить от 4 до 15 юаней за каждую тонну. Тоннаж определяется по общему весу автомобиля. Так, если грузовик весит 10 тонн, то его владельцу потребуется заплатить около 50 юаней в квартал.

Если гражданин Китайской Народной Республики сдаёт в аренду собственную недвижимостью, обязан заплатить налог в размере 12 процентов.

Нарушение налогового законодательства

Система налогообложения в Китае является весьма «прозрачной». В этой стране не принято уклоняться от уплаты налоговых сборов. Но если такое случается, то на нарушителя накладывается штраф, в размере пятикратной суммы неуплаченного налога.

Случаи исключения

Существуют некоторые виды доходов, которые не подлежат обложению подоходным налогом. Это:

Устройство китайкой налоговой системы

Налоговая система КНР является весьма слаженной и стабильной. За последние годы налоговая система не переживала серьёзных изменений, вносились лишь незначительные коррективы в те или иные законопроекты. В среднем гражданин Китая ежемесячно выплачивает около 25 процентов налогов из своей заработной платы.

Источник

Всекитайское собрание народных представителей увеличило порог доходов физических лиц, не облагаемых налогом «с целью добиться справедливого распределения доходов». Теперь китайский работник с зарплатой меньше 5 тыс. юаней в месяц (750 долларов) освобождается от подоходного налога.

Госсовет КНР считает, что такие изменения приведут к «повышению уровня потребления и увеличению доходов населения». Эта инициатива приведёт к тому, что налоговые поступления в бюджет сократятся примерно на 320 млрд. юаней в год (около 48 млрд. долларов).

Тем не менее, китайские законодатели отмечают, что средний объём потребительских расходов на одного человека в китайских городах составляет 4 тысячи юаней (600 долларов), ну а поправка позволит нарастить этот уровень.

Прежним порогом заработной платы, не облагаемой налогом, было как раз 600 долларов.

Российское правительство недавно обсуждало возможность повышения НДФЛ до 15%.

новые известия.ру

Оставьте свой голос:

Подпишись на наш дайджест

TOP 5

На позитиве 🙂

Братья-близнецы, разлучённые в детстве.

Paparazzi

Образы дня. Наши, по одной фото

Комментарии Скрыть комментарии

Шрифт сошел с ума. Наверное, тоже в восторге.

Как до Китая пешком-стало былью

Молодцы. Заботятся о своем народе и экономике. Сытый народ- стабильная экономика.

Ну нам такое не даже не снилось

А нам надо освободить богатых и побольше обложить бедных.
Чувствую, что за мной выехали. Единоросы. Чтобы меня принять в свои ряды))))

Abik, зато вы знаете, против кого голосовать на выборах 9 сентября)

Lyubistok, все знаю, а толку? В этих выборах ЕР наберёт свой максимум в 70-80%

Lyubistok, ну вы же знаете, у нас не так важно как проголосуют, важно как посчитают ))

evdokiya, к сожалению, да, но это уже будет на их совести!

слово «плановая» во фразе «плановая экономика китая» означает план перехода к рыночной экономике. он у них все еще идет, но план ничего общего с тем что делали в ссср не имеет.

princess_Kate, про Китай лучше всего у Карманова почитать, он там живёт.
В Китае государственная экономика, такая же как была в СССР. Собственно, если бы наша страна в своё время не поверила демократизаторам, которые мечтали лишь приватизировать государственную собственность, то были бы сейчас второй Китай. Это если отбросить всякую шелуху про свободный рынок, который порешает. Теория Адама Смита в современном мире не работает, а вот теория Маркса вполне. Кстати в экономической теории сейчас прямо ренессанс марксизма какой-то))))

вы чувствуете разницу между «в следующем году ваш завод должен произвести стотыщ пар обуви» и «ваш завод не должен закупаться у той страны». разница колоссальная.

все остальное в вашем тексте, уважаемая, это «зря мы развалили плановую экономику ведь доллар вот вот рухнет». сколько русских умерло в нищете за 70 лет под эти хоры о скорой смерти капиталистов.

сам по себе капитализм конечно не выдерживает никакой критики, а вот критика капитализма с параллельным поиском плюсов в экономике ссср времен дефицита уж очень смахивает на классическую советскую пропаганду)

Источник

Всекитайское собрание народных представителей увеличило порог доходов физических лиц, не облагаемых налогом «с целью добиться справедливого распределения доходов». Теперь китайский работник с зарплатой меньше 5 тыс. юаней в месяц (750 долларов) освобождается от подоходного налога.

Госсовет КНР считает, что такие изменения приведут к «повышению уровня потребления и увеличению доходов населения». Эта инициатива приведёт к тому, что налоговые поступления в бюджет сократятся примерно на 320 млрд. юаней в год (около 48 млрд. долларов).

Тем не менее, китайские законодатели отмечают, что средний объём потребительских расходов на одного человека в китайских городах составляет 4 тысячи юаней (600 долларов), ну а поправка позволит нарастить этот уровень.

Прежним порогом заработной платы, не облагаемой налогом, было как раз 600 долларов.

Напомним, что российское правительство до недавнего времени обсуждало возможность повышения НДФЛ до 15%.

Комментировать

Все комментарии (94)

комментирует материал 09.09.2018 #

Посмеяло..то есть поступления в бюджет. сократились)))это главное в этой новости)))

отвечает joker на комментарий 09.09.2018 #

Все что говориться о Китае проходит китайскую цензуру.
Туристы не бывают в городах расположенных не на побережье.
300 млн китайцев заняты в сельском хозяйстве и как таковых денег вообще не видят.

Это ты зря. Кроме туристов в Китае еще море российских предпринимателей и любителей китайской экзотики. Эти весь Китай вдоль и поперек уже излазили.

Свои способности ты оттачиваешь изучая Wiki? Ну,ну интелектуальный ты наш. ))))
Лукмор не пропусти,совсем вумным тут будешь))))))))))

отвечает joker на комментарий 09.09.2018 #

А чем тебе вики не угодила? Пользоваться так и не научился? Тогда тебе Лурк без надобности.

отвечает joker на комментарий 11.09.2018 #

В вики хоть и редко, но чушь все же встречается(тупые модеры, как тараканы, водятся всюду), но пройдя по ссылке, которую оставляет модерация, можно самому оценить насколько серьезен источник информации. Так что вики очень сокращает время поиска проверенной и достоверной информации.
А судя по бреду, который ты периодически несешь, интернет пользует тебя, а не ты пользуешься интернетом.

отвечает joker на комментарий 09.09.2018 #

А в КНР народные волнения не нужны.
Зачем выводить танки на площадь, когда можно не выводить?
В РФ, правда, о народных волнениях можно не беспокоиться.
Росийский народ тем больше крепчает, чем больше его жмут.

в Израиле не облагается налогом сумма до 3980 шекелей,на сегодня это 1099 долларов и кроме этого, существует отрицательный налог,который предусматривает возврат денег.
—————————
Налоги в Израиле
https://tranio.ru/israel/taxes/

. Это дает возможность получать необлагаемую подоходным налогом заработную плату в размере до 3 980 шекелей (около 1 тыс. долл.) в месяц.
https://tranio.ru/israel/taxes/

Убери из этой фразы «в месяц», и все будет в порядке(заодно можешь сообщить на сайт, что они там накосячили).
Каждый гражданин Израиля имеет право на ежемесячный налоговый вычет в 2,25 единицы(некудот зикуй), содержание шекелей в этой единице частенько меняется.
Репатрианты, военнослужащие и др. категории граждан-льготников единиц имеют больше.
В сумме за год на этих единицах ГРАЖДАНИН ИЗРАИЛЯ может иметь примерно тыс. долларов необлагаемого налогом дохода.

Источник

В Китае вступили в силу новые правила налогообложения доходов физических лиц

С 1 января 2021 года в Китае действуют изменения, внесенные в Закон «О налоге на доходы физических лиц», которые существенно меняют налоговую систему КНР. С одной стороны, облегчается налоговое бремя для людей с низким и средним уровнем дохода, а с другой – ужесточаются налоговые требования к людям с высоким уровнем дохода и иностранцам. Также в целом ужесточается контроль за уплатой налога. Давайте разберемся во всем по порядку.

Пробыл 183 дня в Китае? Налоговый резидент!

Первое и главное изменение заключается в том, что теперь любое физическое лицо, которое пробыло на территории Китая в течении 183-дней (суммарно) за один календарный год, считается налоговым резидентом, то есть, становится налогоплательщиком в КНР. Напомним, что все налоговые резиденты Китая обязаны оплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всего своего дохода, полученного как в Китае, так и за границей. При этом, в течении первых шести лет после получения статуса налогового резидента Китая платить налог можно только с дохода, полученного на территории Китая (при условии, что у физического лица нет постоянного жилища на территории КНР). Кстати, обнулить этот срок признания налоговым резидентом легко – достаточно просто выехать из страны на 31 день. Если все же после шестого года придется платить НДФЛ с зарубежных доходов, то при уплате налога можно учесть все подобные налоги, уплаченные в других странах с того же дохода.

Налоговые нерезиденты (то есть лица, которые не имеют собственного жилья на территории Китая и прибывают в стране менее 183 дней в году) тоже обязаны платить НДФЛ, но только с тех доходов, которые получены в КНР. К таким доходам относятся зарплата, доход от продажи или сдачи имущества на территории Китая в аренду, роялти, дивиденды и проценты, полученные от китайских резидентов, а также доход от продажи акций и иных ценных бумаг фирм в Китае.

Правило 183 дней соответствует международным стандартам, которые уже приняли многие другие государства, такие как Великобритания, США, Новая Зеландия, Австралия и даже Россия. Введение этого правила также позволит КНР лучше выполнять условия двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения.

Напомним, что до 2021 года налоговыми резидентами признавались лица, которые имели собственное жилье на территории Китая или проживали в стране в течении как минимум в течении одного календарного года. При этом, выехав из страны на 31 день за раз или более чем на 90 дней в общей сложности, лицо могло и дальше оставаться налоговым нерезидентом.

Кстати, с начала 2021 года абсолютно всем налогоплательщикам в КНР теперь присваивается индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), который они должны указывать при выполнении любых своих обязательств, связанных с налогами. Китайские граждане в качестве ИИН используют номер своего удостоверения личности.

Как теперь рассчитывается налог на доходы физических лиц в Китае?

Как и во многих других странах, сумма НДФЛ в Китае рассчитывается по прогрессивной ставке. С января 2021 года в отношении основного дохода резидентов, к которому относятся заработная плата (полностью), доход от оказания трудовых услуг (с вычетом 20% издержек), роялти (с вычетом 20% издержек) и авторские вознаграждения (с вычетом 20% издержек и снижением налогооблагаемой сумы на 30%), действуют следующие ставки:

При этом при расчете совокупного основного дохода отнимается стандартный вычет, который с 1 января 2021 года составляет 5 000 RMB (примерно 725 долларов США) в месяц или 60 000 RMB в год. Напомним, что ранее этот вычет составлял 3 500 RMB для резидентов и 4 800 RMB в месяц для нерезидентов. Также отнимаются:

Стоит отметить, что чтобы воспользоваться дополнительными вычетами, налогоплательщик должен предоставить налоговой документы, подтверждающие его право на применение этих вычетов (например, аттестаты, договоры) и хранить их в качестве доказательства на протяжении последующих 5-ти лет.

Кстати, несмотря на введение новых дополнительных вычетов, налогоплательщики могут все еще, при желании, пользоваться старыми вычетами до конца 2021 года. При этом нельзя пользоваться и теми, и другими: нужно выбрать что-то одно.

Напомним, что старые вычеты для иностранных граждан включают в себя следующее:

С начала 2022 года старые вычеты будут полностью отменены, и пользоваться можно будет только новыми, введенными с 1 января 2021 года.

В отношении нерезидентов действуют немного другие правила: налоговые ставки применяются те же, но каждый вид дохода (зарплата, доход от оказания трудовых услуг, роялти и авторские вознаграждения) должны считаться по отдельности (тоже с учетом издержек) ежемесячно, и стандартный вычет в размере 5 000 RMB в месяц распространяется только на заработную плату, а не на весь совокупный доход, как у резидентов. Кроме того, нерезидентам не разрешено пользоваться вышеперечисленными вычетами.

Это мы разобрали то, что касается основного дохода налогоплательщиков. В законе также определены ставки налога на другие доходы физических лиц (как резидентов, так и нерезидентов), а именно:

К каждому из этих доходов применяются свои вычеты при расчете налогооблагаемой суммы.

Правила подачи деклараций по НДФЛ

Как правило, обязанность по расчету НДФЛ лежит на работодателях, которые выполняют функции налоговых агентов и должны вычитать сумму налога при выплате заработной платы своим работникам. Но в некоторых случаях налогоплательщик может сам подать налоговую декларацию. Например, если резидент получил право на использование какого-либо дополнительного вычета, он может подать декларацию с 1 марта по 30 июня следующего года, чтобы ему возместили ранее уплаченный налог.

Также налогоплательщик должен самостоятельно подавать декларацию, если у него отсутствует налоговый агент – до 15 числа каждого месяца, следующего после получения дохода. При выезде на постоянное место жительства за границу тоже нужно подать налоговую декларацию.

Новые меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов

Статья 8 нового закона дает налоговой больше полномочий в отношении борьбы с уклонением от уплаты налогов. Теперь налоговая имеет право провести корректировку суммы НДФЛ к уплате в ряде случаев, например, если налогоплательщик прибегал к каким-либо схемам, разработанным специально для уменьшения налогооблагаемой базы.

Примечательно, что ранее такие правила распространялись только на юридические лица. Но теперь налоговые органы будут следить и за физическими лицами. К примеру, если физическое лицо, которое является резидентом Китая, является контролирующим акционером зарубежной компании, зарегистрированной в юрисдикции с низкой налоговой нагрузкой, и эта компания почему-то не распределяет прибыль в пользу данного резидента Китая или необоснованно занижает выплаты, у налоговой возникнут вопросы, и она будет вынуждена прибегнуть к проверке.

Если выяснится, что резидент таким образом уклонялся от уплаты налогов, ему придется заплатить все неуплаченные налоги, а также штраф за просрочку уплаты. В особо серьезных случаях может быть применен штраф в размере до 500% от суммы недоплаченных налогов.

Стоит отметить, что в статье 15 нового закона указывается, что такие учреждения, как Народный банк Китая, Министерство общественной безопасности КНР и другие могут оказывать помощь налоговой в вопросах подтверждения личности и проверке финансовых счетов налогоплательщиков, и имеют право предпринимать меры в случае нарушения закона. Информация о налогоплательщиках будет вноситься в систему оценки благонадежности.

Источник