перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов ошибка 0000000002
Ошибка с кодом 2 при отправке Перечня заявлений о ввозе товаров
Титульный лист Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@):
Отчеты – Регламентированная отчетность – Создать – Все – По категориям – Налоговая отчетность 
Одновременно со сдачей декларации по НДС сдаем в 1С «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» по договору с отгрузкой в Беларусь. ИФНС отклоняет Перечень с пояснением, что в нем ошибка с кодом 2 «Документ содержит ошибки и не принят к обработке». Создали перечень за месяц, а окошка, чтобы выбрать код за квартал нет. Что делаем не так?
Ошибка с кодом 0000000002 связана с некорректным указанием периода на титульном листе Перечня заявлений. Необходимо выбрать квартал, а не месяц.
Например, код «21» (1-квартал). А код месяца «03» или «А3» выбирать не следует.
Коды в поле Налоговый период (код) зависят от того, за какой период создается Перечень.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Перечень создается за Июнь, доступны коды:
Перечень создается за 2 квартал, заполняется код 22:
См. также:
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Лектор, — супер! Спасибо за Ваш огромный труд. Много полезного по настройкам. Спасибо большое, все очень подробно и понятно.
Ошибки в заявлении о ввозе товаров
Иногда при составлении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее — заявление о ввозе) после проверки их налоговыми органами и проставления отметки для подтверждения нулевой ставки НДС организации находят опечатки или ошибки и задаются вопросами, что нужно делать с заявлением, будет ли подтверждена нулевая ставка или в заявление нужно все-таки вносить изменения.
Если заявление о ввозе содержит ошибки технического характера, допущенные организацией при его заполнении, то они не должны являться основанием считать факт экспорта (импорта) неподтвержденным. К техническим ошибкам относят те ошибки, которые не влияют на определение налоговой базы и сумм уплаченных косвенных налогов.
К ошибкам технического характера могут быть отнесены:
— ошибки, связанные с математическим округлением;
— незначительные расхождения в адресе, указанном в заявлении и в договоре, товаросопроводительных документах, которые указывают на ошибки непреднамеренного характера.
Если в заявлении о ввозе белорусского импортера обнаружена грубая ошибка, например неверно определены налоговая база и сумма уплаченного НДС, неверно указан номер документа (CMR-накладной или договора), то необходимо подать новое заявление о ввозе взамен ошибочного.
Если заявление о ввозе предоставлялось на бумажном носителе, то контрагент должен прислать все экземпляры заявления о ввозе с отметкой налогового органа.
Далее организация подает в свою налоговую инспекцию заявление на имя начальника ИМНС. Полагаем, заявление может быть такого содержания: «Просим отозвать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов N _____ от _________ в связи с ошибочно указанными сведениями (перечислить, где именно допущены ошибки). Все экземпляры (оригиналы) возвращены, новые (исправленные, в количестве 4 экземпляров) прилагаются».
Справочно
Заявление в бумажном виде составляется в 4 экземплярах, одновременно предоставляются заявления на съемном электронном носителе (диске, флешке) . В течение 10 рабочих дней со дня получения заявления налоговый орган должен проверить правильность исчисления и уплаты НДС и проставить отметку об уплате налога (освобождении либо ином способе уплаты) либо мотивированно отказать в соответствующем подтверждении .
Справочно
Для целей уплаты «ввозного» НДС налоговая база определяется исходя из стоимости приобретенных товаров. Такой стоимостью выступает цена сделки, подлежащая уплате поставщику .
Аналогичная схема при исправлении ошибок применяется, если заявление о ввозе подается налогоплательщиком в электронном виде, с той лишь разницей, что все документы подаются в электронном виде.
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов ошибка 0000000002
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Продавцом сдана налоговая декларация по НДС, передан полный пакет документов для подтверждения ставки НДС 0%, а также сдан электронный «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов». После сдачи налоговой декларации по НДС выявлена ошибка (допущена не продавцом экспортного товара, а его покупателем (казахстанской организацией)), которая относится к налоговому периоду 2017 года: в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в разделе 1 покупателем неверно указан идентификационный код (номер) налогоплательщика-продавца; остальные сведения о продавце, покупателе, товаре заполнены верно.
Можно ли трактовать неверно указанный код (номер) налогоплательщика как техническую ошибку? Нужно ли сдавать уточненную налоговую декларацию, доначислять и уплачивать НДС?
По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Необходимости подачи уточненной налоговой декларации по НДС, доначисления и уплаты в бюджет НДС в данном случае мы не видим.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена
Ответ прошел контроль качества
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.
————————————————————————-
*(1) Что касается других отраслей законодательства, то, например, из п. 1 ст. 61 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» следует, что технической ошибкой считается описка, опечатка, грамматическая или арифметическая ошибка либо подобная ошибка.
Под описками (опечатками) понимаются искажения, допущенные при написании отдельных слов, выражений, имен, отчеств и фамилий, наименований юридических лиц (постановление Тринадцатого ААС от 07.07.2016 N 13АП-11373/2016).
Приложение N 2. Порядок заполнения Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Порядок
заполнения Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 6 апреля 2015 г. N ММВ-7-15/139@)
С изменениями и дополнениями от:
25 сентября 2018 г.
2. При обнаружении налогоплательщиком в поданном им в налоговый орган Перечне заявлений ошибок и недостоверных сведений налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Перечень заявлений и представить в налоговый орган уточненный Перечень заявлений.
II. Требования к порядку заполнения Перечня заявлений
3. Налогоплательщик заполняет Перечень заявлений в электронном виде по утвержденному настоящим приказом формату или на бумажном носителе по утвержденной настоящим приказом форме, в том числе со штрих-кодом.
4. Перечень заявлений на бумажном носителе представляется в виде машиноориентированной формы, установленной настоящим приказом, распечатанной на принтере.
Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
Не допускается двусторонняя печать Перечня заявлений на бумажном носителе.
Каждому показателю Перечня заявлений в утвержденной машиноориентированной форме соответствует одно поле. В каждом поле указывается только один показатель.
Страницы Перечня заявлений имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа. Порядковый номер страницы проставляется в определенном для нумерации поле.
Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три знакоместа, записывается следующим образом:
Заполнение полей Перечня заявлений значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
5. При представлении Перечня заявлений, подготовленного с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.
6. Особенности заполнения формы Перечня заявлений рукописным способом.
6.1. При заполнении полей формы Перечня заявлений должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
6.2. Заполнение текстовых полей формы Перечня заявлений осуществляется заглавными печатными символами.
6.3. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.
Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине показателя.
В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации «5024002119» в поле «ИНН» из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом: «5024002119—«.
III. Порядок заполнения Титульного листа Перечня заявлений
8. При заполнении показателей «ИНН» и «КПП» вносятся ИНН и КПП, указанные в налоговой декларации, одновременно с которой представляется Перечень заявлений.
9. При заполнении показателя «Номер корректировки»:
при представлении в налоговый орган первичного Перечня заявлений за налоговый период проставляется «0—«, при представлении уточненного Перечня заявлений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, «1—«, «2—«).
10. Показатель «Налоговый период (код)» заполняется в соответствии с кодами, определяющими налоговый период, указанный в налоговой декларации, одновременно с которой представляется Перечень заявлений.
11. При заполнении показателя «Отчетный год» вносится год, указанный в налоговой декларации, одновременно с которой представляется Перечень заявлений.
12. При заполнении показателя «Представляется в налоговый орган (код)» отражается код налогового органа, в который представляется Перечень заявлений, соответствующий коду налогового органа, указанному в налоговой декларации, одновременно с которой представляется Перечень заявлений.
13. При заполнении показателя «Налоговая декларация (код)» указывается значение кода формы по классификатору налоговой документации из налоговой декларации, одновременно с которой представляется Перечень заявлений.
14. При заполнении показателя «наименование / фамилия, имя, отчество* налогоплательщика» указывается наименование организации либо наименование отделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, которое уполномочено иностранной организацией представлять налоговые декларации и уплачивать налоги в целом по операциям всех находящихся на территории Российской Федерации отделений иностранной организации, а в случае представления Перечня заявлений индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество* (полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность).
15. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Перечня заявлений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое), в верхней части титульного листа указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле «налогоплательщик» указывается наименование реорганизованной организации.
Коды форм реорганизации и код ликвидации указываются в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
16. При заполнении показателя «На ________ страницах» указывается количество страниц, на которых составлен Перечень заявлений.
17. При заполнении показателя «с приложением подтверждающих документов или их копий на________ листах» отражается количество листов документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Перечня заявлений представителем налогоплательщика).
Информация об изменениях:
18. В Разделе Титульного листа Перечня заявлений «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:» указывается:
При заполнении Перечня заявлений организациями указывается построчно фамилия, имя и отчество* руководителя организации полностью (в поле «фамилия, имя, отчество*»), ставится его подпись (в месте, отведенном для подписи), которая заверяется печатью организации (при наличии печати), и проставляется дата подписания.
При заполнении Перечня заявлений индивидуальными предпринимателями ставится подпись индивидуального предпринимателя в месте, отведенном для подписи, и дата подписания.
При заполнении Перечня заявлений физическим лицом-представителем налогоплательщика указывается построчно фамилия, имя и отчество* физического лица полностью (в поле «фамилия, имя, отчество*»), ставится его подпись (в месте, отведенном для подписи), проставляется дата подписания.
При заполнении Перечня заявлений представителем налогоплательщика указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика. При этом к Перечню заявлений прилагается копия указанного документа.
19. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит следующие сведения о представлении Перечня заявлений: код способа и вида представления (в соответствии со справочником, приведенным в приложении N 2 к настоящему Порядку); количество страниц Перечня заявлений; количество листов подтверждающих документов или их копий; дату представления Перечня заявлений и номер, под которым зарегистрирован Перечень заявлений, фамилии и инициалах имени и отчества* работника налогового органа, принявшего Перечень заявлений, его подпись.
Как написать заявление по косвенным налогам в 2020-2021 годах?
Заявление по косвенным налогам: понятие и назначение
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее — заявление) — это один из главных документов:
Сколько государств в настоящее время входят в ЕАЭС, узнайте из материала.
Основное назначение заявления — подтверждение факта уплаты косвенных налогов и обмен этими сведениями с налоговиками той страны, с территории которой ввезен товар.
В какой бюджет зачисляются косвенные налоги, рассказываем здесь.
Структура заявления
В составе заявления 3 раздела и 1 приложение:
Проверьте, правильно ли вы заполнили заявление по косвенным налогам с помощью Готового решения от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Заполняйте разнообразные налоговые заявления с помощью материалов нашего сайта:
Алгоритм заполнения заявления
При оформлении заявления используйте следующий алгоритм:
С построчным заполнением налоговых и иных отчетов помогут разобраться публикации:
Как избежать ошибок при оформлении и представлении заявления?
Чтобы избежать ошибок, связанных с оформлением и представлением заявления:
Ошибки в заявлении могут повлечь отказ от контролеров регистрации заявления и, как следствие, негативные налоговые последствия для продавца и покупателя (невозможность принятия к вычету импортного НДС и подтверждения нулевой ставки налога).
На нашем сайте вы найдете полезную информацию о видах ошибок и методах их исправления:
Как распределяются экземпляры заявления?
От импортера потребуется (п. 1 Правил заполнения заявления — приложение № 2 к Протоколу об обмене информацией между налоговыми органами стран — участниц ЕАЭС от 11.12.2009):
Для чего применяется ЭЦП, полученная в Федеральном казначействе, узнайте из публикации.
Распределение бумажных вариантов заявления:
О способах представления контролерам разнообразных отчетов узнайте из материалов:
Итоги
Если вы ввезли товары из Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении, оформите заявление о косвенных налогах. Оно удостоверяет факт ввоза товаров из ЕАЭС и уплаты косвенных налогов.
В документе 3 раздела и приложение. Раздел 2 предназначен для проставления отметок налоговым органом, а в остальных импортер отражает сведения о покупателе, поставщике, товарах и т. д.
Заявление представляется налоговикам вместе с декларацией и иными документами.