Информационные материалы по программному обеспечению
Вендеры ПО для работы на ЕПС
Обзорные выступления представителей компаний: «Тиражные решения 1С-Рарус», «АДС-Софт», «Algo-rithm», «Моя МФО» (Мой ломбард), «Ювелирсофт», «АСКОРТ» (Аудит-Эскорт) от 30.08.2021.
Дистанционное обучение ломбардов от Банка России
Информационные письма (разъяснения) Банка России (2016-2018 гг.)
Единый план счетов (ЕПС) для ломбардов в программе 1С
Программа 1С-Рарус: Ломбард ЕПС 4 поддерживает работу с единым планом счетов (ЕПС) согласно Положению ЦБ РФ П-612 «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными организациями». Схемы использования программы можно посмотреть на странице.
Новый план счетов включает 172 счета первого порядка и 1302 счета второго порядка:
ЕПС позволяет более подробно описать различные операции.
Для каждой операции открываются 20 (25)-значные лицевые счета. Они предоставляют расширенную расшифровку операции:
Подготовка и формирование отчетов о финансовых результатах согласно Положения 612:
В операциях Ломбарда проводки формируются по счетам ЕПС:
Подготовка отчетности для сдачи в ЦБ РФ согласно Положению П-613 «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности».
Переход ломбардов на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ)
Окончательный переход ломбардов на новые единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) планировался до 1 января 2019 года. Об этом было сказано в пункте 19 Положения № 486-П от 02.09.2015 г. «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения».
Теперь переход намечен на 01 января 2022 г. и первую отчетность по новым правилам нужно будет сдавать в I квартале 2023 года за I квартал 2022 года. Переход касается субъектов рынка микрофинансирования, перечисленных в пункте 1 Указания Банка России от 10.11.2020 № 5616-У «О применении отдельных нормативных актов Банка России по вопросам бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности».
Также сейчас некоторые активисты пишут в центробанк обращения о переносе сроков перехода на ЕПС еще на более долгий срок.
Основные сложности для перехода видят такие:
дороговизна программ для бухгалтерского учета по ЕПС – не получится использовать уже купленную 1С Бухгалтерию и придется покупать новую, дорогую программу и платить за ее обслуживание. Мы предлагаем доступный вариант, поддерживающий ЕПС – подробнее.
недостаток знаний у бухгалтеров, которые обслуживают ломбарды – многие из них просто не имеют на данный момент информации и не готовы к переходу, на данный момент просто физически сложно найти бухгалтера, который готов за это взяться.
Крупные ломбарды не получат возможность пользоваться упрощенным форматом отчетности, в отличие от малых и средних. Рассмотрим схему внедрения новой системы отчетности, состоящую из 4 шагов.
Формирование и утверждение плана по переходу на новую систему отчетности каждым ломбардом. Срок исполнения – лето 2016 года.
Непосредственное внедрение новой системы учета.
Банк России предложил свою помощь ломбардам в обучении персонала, кроме того, можно было обратиться в иные организации с данным вопросом. В 2016 году планировалось проанализировать новые формы бухгалтерской отчетности, ломбарды не были проинформированы и не подготовились должным образом. Стандарты до сих пор находятся в разработке и неизвестно когда будут сформированы полностью.
Программное обеспечение определяет эффективность деятельности организации. Одним из основных решений для автоматизации учета и подготовки отчетности ломбардов является продукт 1С-Рарус: Ломбард 4. В программе реализовано отражение всех операций, проводимых ломбардом с ведением бухгалтерского, налогового и управленческого учета.
Кризис дал возможность ломбардам максимизировать свой бизнес, они фактически заняли место банков, которые отказались от экспресс-кредитования. Некоторые организации ведут учет в двух программах: учет операций в одной, отчеты без регламента и операции по общему хозяйству – в другой. В таком случае есть два варианта:
применять новые правила для обеих программ
либо перейти на такое программное обеспечение, которое закроет оба вопроса.
Тестовый период начался с 1 января 2018 года. Компании из тестового списка стали отчитываться и вести учет в рамках нововведений. По словам преподавателей ОСБУ процесс будет выглядеть следующим образом: «Срочная инвентаризация всех активов, а также обязательств до 31.12.2017 г.; процесс формирования входящего сальдо на 01.01.2018 г. на все счета, которые предусматривает ЕПС. За 2018 год следует сделать оборотно-сальдовую ведомость; выполнить обновленные бухгалтерские проводки, учитывая прежний план счетов и формирование вступительного баланса к 31.12.2018 г.».
Планировалось, что ломбарды должны будут полностью внедрить ЕПС и ОСБУ до 01.01.2019 г. Однако срок перехода ломбардов на ЕПС и ОСБУ был перенесен на 1 января 2022 года. Сейчас некредитные финансовые организации в рамках тестового режима согласно плану перехода на План счетов бухгалтерского учета и ОСБУ для НФО должны представить в Банк России:
Отчет о финансовых результатах;
Отчет об изменениях собственного капитала;
Отчет о потоках денежных средств;
примечания в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности НФО, содержащие данные за отчетный период без включения сравнительных данных за предыдущие отчетные периоды.
Преобразование создает ряд проблем. Бухгалтеров волнует малое количество обучающих материалов, притом, что даже в условиях переноса сроков перехода следует срочно приспосабливаться к новым требованиям.
Станислав Боронин, генеральный директор федеральной сети «Фианит ломбард», заметил, что малые организации не смогут себе позволить расходы такого уровня.
Михаил Унксов, президент Лиги ломбардов и гендиректор крупной сети ломбардов «Ваш ломбард», заявил: «Данный план нежизнеспособен в связи с тем, что 75% ломбардов в России просто не имеют таких возможностей и в скором времени вынуждены будут закрыть свой бизнес. Следует дифференцировать и сделать отчетность доступнее для участников рынка любого размера».
Стоит обратить внимание и на то, в какой программе работает ломбард и поддерживает ли эта программа единый план счетов. 1С-Рарус: Ломбард 4 имеет версию с ЕПС, которая содержит:
отчеты о финансовых результатах,
проводки по счетам ЕПС,
подготовку отчетности для сдачи в ЦБ РФ согласно актуальному законодательству.
Ведите учёт на ЕПС и сдавайте отчётность по новым правилам не меняя привычный фронт-офис
Не нужно менять фронт-офис
С 1 января 2022 года все ломбарды будут обязаны перейти на единый план счетов и сдавать отчетность в ЦБ.
1C:Управление МФО и КПК полноценно закрывает вопрос учёта на ЕПС, при этом имеет удобный механизм автоматического обмена данными с любым фронт-офисом через «Модуль интеграции».
в программу импортируются все данные по операциям с залогами
Подходит для фронт-офисов собственной разработки
Программа интегрируется со всеми типовыми фронт-офисами
Модуль интеграции поможет получать детальные данные по каждому залогу
напрямую из вашего фронт-офиса → 1С:Управление МФО и КПК
Используется типовая выгрузка
Полная автоматизация процесса исключает ошибки при переносе
Сотрудники не тратят время и бюджет ломбарда на механическую работу
Ведите учёт и формируйте отчётность
Программа позволяет полностью автоматизировать ведение бухгалтерского, налогового и управленческого учёта в соответствии со всеми новыми требованиями ЦБ РФ.
Автоматическое формирование
Бухгалтерской, налоговой и надзорной отчетности в соответствии со всеми новыми требованиями Банка России.
Переход на XBRL
Детальный обмен обеспечит контроль каждой цифры в отчетности, а полнота данных в дальнейшем, позволит без труда сдавать отчетность в формате XBRL.
Интеграция с типовыми фронт-офисами
Если в будущем вы решите сменить фронт-офис — это не станет глобальной проблемой смены всего ПО в ломбарде. Вы в любой момент сможете изменить фронт-офис без стресса для бухгалтерии и отчетности.
Начать работу будет легко
Мы знаем, что освоение новых продуктов всегда требует сил и времени, поэтому берем на себя первоначальную настройку программы, а также обучаем в ней работать.
Полная настройка
Мы уже настроили для вас программу для работы на ЕПС и сдачи отчетности. Просто начинайте работать. В настройку входит:
Курс работы в программе для Ломбардов
Пошаговые уроки-видеоинструкции из которых вы узнаете как работать в программе и вести учёт на ЕПС.
Курс включает себя часть по интеграции для ИТ-специалистов и часть по переходу на ЕПС — для бухгалтеров ломбарда.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Обзор документа
Приведена информация по применению Плана счетов бухучета в некредитных финансовых организациях (НФО).
Так, переоценка принятых в обеспечение ценностей и имущества, выраженных в инвалюте, осуществляется на каждую отчетную дату.
Периодичность переоценки стоимости принятого НФО обеспечения, не связанной с изменением официального курса инвалюты, определяется в стандартах экономического субъекта.
Первичные учетные документы составляются по формам, утвержденным руководителем экономического субъекта. При этом каждый первичный учетный документ должен содержать все обязательные реквизиты и храниться в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года.
Средства, учитываемые на счете N 11001 «Целевое финансирование некоммерческих организаций», не являются доходами.
Средства организации, находящиеся на расчетном счете, открытом в соответствии с договором банковского счета, следует учитывать на соответствующем счете второго порядка балансового счета N 205 «Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах».
Внебалансовый счет для учета износа основных средств Планом не предусмотрен. Амортизация основных средств учитывается на балансовом счете N 60414 «Амортизация основных средств (кроме земли)».
Детализация счетов второго порядка по срокам в Плане не предусмотрена.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.
При нумерации лицевых счетов НФО необходимо руководствоваться «Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам)».
Микрофинансовые организации применяют План с 01.01.2018.
Обзор документа