петиция против налога с процентов
Налог на банковские вклады смягчили
Госдума приняла в третьем, окончательном чтении законопроект о налоге на доход с банковских вкладов. Депутаты смягчили инициативу таким образом, что мера коснется меньшего количества вкладчиков, чем предполагалось ранее, передает РИА Новости.
Одним из послаблений стало выведение из-под действия налога рублевых вкладов или остатков на рублевых счетах, процентная ставка по которым в течение налогового периода не превышает один процент, а также по счетам эскроу.
Вторым оказалась корректировка суммы, с которой взимается налог. Ранее, как следовало из заявлений президента страны Владимира Путина и представителей правительства, предполагалось собирать 13 процентов с полученного гражданином дохода, если сумма всех его вкладов превышает миллион рублей.
Материалы по теме
Путин представил план борьбы с коронавирусом
Однако в законопроекте указано, что налог коснется не всей суммы, которую в виде процентов по вкладу получил гражданин. Из нее вычтут размер процентного дохода со вклада в миллион рублей по условиям ключевой ставки Центробанка.
К примеру, если в течение года ЦБ сохранит ставку в шесть процентов, то такой гипотетический доход составил бы 60 тысяч рублей. Таким образом, если гражданин по всем вкладам получил доход 80 тысяч рублей, то налог коснется только 20 тысяч рублей из них. Если же доход был меньше, то платить налог ему не придется.
Подавляющее большинство вкладов в банках предлагается по ставкам ниже ключевой. Таким образом, чтобы попасть под действие закона, нужно иметь вклады на большую сумму, и чем они больше, тем больший налог в процентном выражении придется платить. Кроме того, теоретически налог можно заплатить со вкладов и менее миллиона рублей. Но для этого все деньги должны быть вложены по очень выгодным условиям.
Для валютных вкладов курсовая разница учитываться не будет, а полученный доход будут считать ежедневно в рублевом эквиваленте по курсу Центробанка. Так, если долларовый вклад дает доход 1 процент годовых, то каждый день вкладчик получает 1/365 процента. Эту сумму переводят в рубли и суммируют по итогам года.
Законодательно отменить уплату НДФЛ с процентных доходов по вкладам, открытым до 1.04.20
Законодательно отменить уплату НДФЛ с процентных доходов по вкладам, открытым до 1.04.20
Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.
Налог на доходы физического лица в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, начнет действовать с 2021 года. Первые налоговые выплаты граждане обязаны будут сделать до 01 декабря 2022 года.
Вместе с этим в Законе не определен порядок налогообложения процентного дохода по уже действующим на дату принятия Закона вкладам, срок действия которых истекает после 31 декабря 2020 года.
Если по условиям подобных вкладов процентный доход начисляется в конце срока, и по Закону он целиком попадет под новую схему налогообложения, то это будет означать придание Закону обратной силы, что запрещено Конституцией РФ и Налоговым кодексом РФ.
Поэтому предлагаем законодательно отменить уплату НДФЛ с процентных доходов по вкладам, открытым до 01 апреля 2020 года.
Эпоха депозита: из-за НДФЛ на вклады «длинные» сбережения уйдут в прошлое
После введения НДФЛ на доход по банковским вкладам, которое 31 марта в трех чтениях одобрила Госдума, россияне будут постепенно переносить свои сбережения в облигации. Как считают опрошенные «Известиями» эксперты, это произойдет даже с учетом того, что с них тоже теперь придется платить 13-процентный сбор — несмотря на схожесть условий, прибыль по облигациям больше, чем по традиционным депозитам. Правозащитники опасаются, что граждане начнут делать выбор в пользу финансовых пирамид. Впрочем, для удержания клиентов банки могут начать повышать ставки по вкладам — это компенсирует налог в адрес государства. В любом случае в долгосрочной перспективе россияне будут отказываться от депозитов в кредитных организациях, что сократит количество «длинных» денег в экономике.
С процента заплати
Госдума приняла в трех чтениях поправки в Налоговый кодекс, которые установили НДФЛ на доходы по вкладам и долговым ценным бумагам. Так, граждане будут платить подоходный налог в размере 13% с разницы между полученной за год прибылью и рассчитанной по формуле суммой — один миллион умноженный на значение ключевой ставки на 1 января. Например, в 2020 году это 62,5 тыс. рублей (1 млн × 6,25%). Если процентный доход с вкладов и ценных бумаг за год составил 100 тыс. рублей, то НДФЛ будет уплачиваться с 37,5 тыс. В итоге государство получит 4875 рублей.
— Мы не ожидаем «набега вкладчиков», потому что с принятием закона настроение населения улучшилось. Он заработает не завтра, а со следующего года. Налог платится не со всего дохода, а только с части. Также НДФЛ не будет взиматься с текущих расчетных счетов, — рассказал вице-президент ассоциации банков «Россия» Алексей Войлуков.
Он уточнил, что налог на проценты вводится не сразу, а с 1 января 2021 года. Значит, у граждан есть время подготовиться. Исключение из перечня текущих расчетных счетов, по которым начисляется меньше 1%, значительно сокращает число подпадающих под действие закона вкладов.
«Известия» обратились в крупные банки с вопросом, фиксируют ли они наплыв вкладчиков после объявления о введении подоходного налога с прибыли по депозитам. В МКБ сообщили, что не наблюдают существенной динамики по вкладам граждан. А на фоне низкой инфляции традиционные депозиты по-прежнему привлекательны, подчеркнули в пресс-службе кредитной организации. Также охарактеризовали ситуацию в ФК «Открытие», Почта Банке, Промсвязьбанке и банке «Санкт-Петербург».
— Мы опасаемся, что на волне панических настроений может увеличиться уровень «недобросовестных практик», финансовых пирамид, побороть которые пока не удалось. Граждане будут искать для себя более выгодные условия по вкладам и высокие ставки. Также мы стимулировали надзорные органы, чтобы они своевременно отреагировали на такую угрозу, — рассказала руководитель проекта ОНФ «За права заемщиков» Евгения Лазарева.
По ее словам, налог на процентный доход по вкладам может простимулировать отток средств с банковских счетов в инвестиционное страхование, которое вообще не гарантирует прибыли и от которого страдает уже огромное количество граждан.
В ФНС запрос «Известий» об особенностях налогообложения по новому закону перенаправили в Минфин. Там не смогли оперативно ответить.
Куда вложить
Эксперты высказали разные мнения относительно того, куда стоит перекладывать сбережения. При нынешних ставках потеря в доходе от нового налога будет менее 1 п.п., считает главный экономист ПФ «Капитал» Евгений Надоршин. По его словам, основной эффект от нового закона — изменение психологического отношения к сбережениям.
— Пропадают стимулы к долгосрочному накоплению. Это может разогнать потребление, потому что граждане будут снимать деньги с вкладов и тратить на дорогие вещи: ремонт квартиры, покупка нового автомобиля или телевизора, бытовой техники и т.д. При этом из экономики пропадут длинные деньги для инвестиций, о необходимости которых говорилось на протяжении долгих лет, — утверждает экономист.
Наиболее привлекательным с точки зрения доходности инструментом станут облигации, которые, несмотря на 13-процентный налог, будут иметь более высокую доходность, чем вклады, добавил Евгений Надоршин. Например, банковские долговые ценные бумаги в рублях приносят прибыль в 7–10%, а евробонды — 5–13%. Однако надо учитывать, что в этом случае отсутствует страхование в 1,4 млн рублей, как с депозитами.
При этом в 2021 году банковскую систему может ожидать дефицит ликвидности, в ответ на который финансовые организации будут вынужденно повышать ставки, чтобы компенсировать клиентам потери от НДФЛ, полагает Евгений Надоршин. Стоимость фондирования вырастет. Это означает, что оживление на рынке кредитования заметно затормозится.
— Если возникнут проблемы с фондированием, то банки поднимут немного процентные ставки и компенсируют уплату налога. После того как заберешь деньги с депозита, надо куда-то вложиться, а вложиться особо некуда, потому что не так много инструментов, — считает Алексей Войлуков из АБР.
Однако из-за карантина в период пандемии коронавируса многие фирмы могут обанкротиться. Тогда потерявшие работу граждане начнут снимать накопления, чтобы на что-то жить, пока не найдут работу или не откроют новый бизнес, считает он. Предугадать, как будет развиваться ситуация в этом году, практически невозможно, потому что слишком много факторов неопределенности: цена на нефть упала, границы закрыты, заводы не работают, граждане сидят по домам и не пользуются услугами, добавил Алексей Войлуков.
Валюта — не выход
В законе предусмотрено, что с процентных доходов по валютным вкладам налог платится по тем же правилам. Пересчет на рубли происходит по курсу ЦБ на день начисления процентов. При этом ставки по таким депозитам традиционно намного ниже, чем по номинированным в рублях (некоторые банки предлагают открыть депозит в валюте под 0,01%).
Компенсировать невысокие проценты удается за счет удешевления российской денежной единицы. Например, по подсчетам «Известий», при покупке €100 тыс. по биржевому курсу 1 января 2019 года доход от валютной переоценки на сегодня составил бы 21,6%, или 1,5 млн рублей. Процентный доход в этом случае отсутствует, потому что вклады открываются под 0,01%.
В ретроспективе вложения в валюту дают большую доходность благодаря переоценке и падению покупательской способности рубля, полагает главный аналитик Райффайзенбанка Денис Порывай. В середине 2008 года курс нацвалюты был 23 руб./$, а сейчас он под 80 рублей. Это в 3,5 раза больше.
Однако гражданам важно чувствовать стабильное поступление дивидендов от их инвестиций, считает эксперт. Валютные вклады приносят прибыль скачками, когда курс меняется, но такое происходит через длительные промежутки времени. По его мнению, наиболее вероятной заменой рублевым депозитам станут облигации, где доходность высокая, а риски низкие. Другой вариант — покупка квартиры для сдачи в аренду.
Ставки по валютным вкладам практически нулевые, поэтому особого смысла открывать депозит в долларах или евро с целью получения процентного дохода сейчас нет, уверен инвестиционный консультант «БКС Премьер» Ян Мельничук.
— Этот инструмент имеет риски. Даже если валютный вклад открыт в крупном надежном банке, существует временной лаг с момента его закрытия до конвертации суммы в рубли. Ситуация на рынке может стремительно меняться. Клиенту нужно успеть продать доллары и евро на пике их стоимости. При этом надо учитывать, что конвертация может происходить по невыгодному внутреннему курсу банка, — добавил эксперт.
В «БКС Премьер» уточнили, что наблюдают усиление тренда на переток денег с депозитов на фондовый рынок. Активы резко подешевели, поэтому их можно купить по привлекательной цене, а введение НДФЛ для вкладов стало дополнительным стимулом покупать акции. Также по-прежнему можно получить налоговый вычет по ИИС, добавили там.
Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям
С 2021 года начали действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.
С новым налогом на облигации все проще, но печальней: теперь купоны всех облигаций облагаются НДФЛ. Разберемся по порядку.
Что изменилось в налогообложении дохода по вкладам
Как было до 2021 года. До конца 2020 года налог с дохода по рублевому вкладу или счету платили, если его ставка превышала определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платили только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляла 35%, для нерезидентов — 30%.
В конце 2020 года ставка ЦБ была равна 4,25% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимался, — 8,5% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платил.
Для вкладов и счетов в иностранной валюте безналоговая ставка — 9% годовых. Таких ставок сейчас тоже нет.
От размера вклада или полученного по нему дохода ничего не зависело: хоть 100 тысяч, хоть 10 миллионов.
Как стало с 2021 года. Налог зависит не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит, с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.
Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых. Доходность учитывается за тот год, в котором банк ее фактически выплатил, а за какие периоды он начислил эти проценты — неважно.
Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.
На 1 января 2021 года ключевая ставка равна 4,25%. Лимит на 2021 год составляет 1 000 000 Р × 4,25% = 42 500 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.
Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.
При расчете налоговой базы не учитываются доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.
Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.
Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.
Инвестиции — это несложно
Посчитайте за меня
Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.
Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:
Что изменится в налогообложении процентов от облигаций
Как было до 2021 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.
Если ставка купона корпоративных облигаций превышала ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживался налог: для резидентов по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.
Как стало с 2021 года. Все купоны всех облигаций облагаются налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.
Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.
Как и в случае с вкладами, все вступило в силу с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.
Налог с купонов удержит брокер, как это происходило и ранее. Самостоятельно считать и платить налог не придется.
Налог 13% с купонов облигаций не удерживают, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:
То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.
Алексей, Вот сегодня размещение ОФЗ Минфином и сорвалось.
Игорь, Сирии, Венесуэле, Африке и другим получателям наших налогов.
Игорь, причём тут врачи? Я на врачей налоги все уже заплатил с зарплаты, и немаленькие. А теперь с тех денег, по которым я их уже заплатил, хотят ещё взять. Ну на здоровье, раз мы такую власть выбрали, пусть берет, если сможет, это ее право. А наше право минимизировать налоговые платежи. Это совершенно нормально, я же не предлагаю все в офшоры вынести. Собственно, данную инициативу правительства я полагаю глупым популизмом, слишком много негативных последствий для государства. С ходу вижу резкое снижение спроса на ОФЗ, проблемы с фондированием (и кредитованием) у банков, очередную оплеуху среднему классу и сложности с администрированием налога. Кстати, введение налога на ОФЗ полагаю самой большой ошибкой в этой новелле.
Игорь, вы всерьёз верите, что из гипотетических 100 млрд этого налога в 22 году хоть что-то перепадет врачам? Sancta simplicitas!
У меня несколько очень длинных вкладов (3, 4, 5) лет будут заканчиваться в 21 и 22 годах. Т.е. я что-то считал, чем-то рисковал и на что-то рассчитывал. И теперь выясняется, что задним числом я должен буду заплатить огромную сумму. Неужели нельзя было сделать что-то разумное, чтобы дать человеку выбор. Например, вводить налог для вновь открытых вкладов. Или, например, пересчитывать доход в пропорции, как если бы проценты выплачивались каждый день. Очень сложно найти для себя причины, чтобы не трястись от ярости, особенно, если учесть, что как здесь правильно отметили, с этих денег я уже заплатил миллионы налогов, а теперь, можно сказать это мой единственный доход.
Михаил, согласен. Не понятно почему закон распространяется на вклады которые были открыты до его вступления в силу. Единственное, что налог вы заплатите с дохода полученного от вложенных денег, а не с тех денег с которых вы уже заплатили налог. Т. е. двойного налогообложения здесь нет. Но легче от этого не становится.
Александр, «То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года».
Людмила, здравствуйте. «Как и в случае с вкладами, все вступило в силу с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.
Налог с купонов удержит брокер, как это происходило и ранее. Самостоятельно считать и платить налог не придется.
Налог 13% с купонов облигаций не удерживают, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:
а) при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
б) при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.»
Sergey, вообще, если вкладу менее месяца, то я бы на вашем месте расторгла договор и перераспределила деньги. Потерять проценты за месяц не настолько обидно, как спустя еще год платить государству
Nadya, если посчитать, то ваш совет не выгоден. 13% с 37000 = 4810, а за месяц с 2 000 000 под 4,85% накапало уже 8083₽.
Sergey Alexeev, считали по ставке 6%? А кто сказал, что на 1 января 2021 она будет такой? Может там будет уже 10% и тогда ваши проценты не попадут под налогообложение.
Кстати, чтобы совет Nadya был оправдан экономически, ставочка ЦБ должна будет присесть до 3,5%. Маловероятно, имхо.
Tick, А она (ставочка) уже «присела» до 4,25% и нет гарантий, что к моменту окончания срока вклада, она не «присядет» до 3,5%
Tick, Вряд ли ставку 6% будут увеличивать, не для этого налог вводили.
Tick, в общем согласна, не посчитала. Мне просто в голову бы не пришло открывать вклады выше АСВ. К счастью, все мои закончатся раньше.
Nadya, Пока что, я написал письмо в Правительство, чтобы дали четкий ответ по этой теме. А, так, да, я, зная, что наша власть еще тот «шулер», склоняюсь к разделению вклада на несколько разных вкладчиков. Если бы «игра шла по честному», то естественным было бы распространять действие новых правил на вклады, открываемые после принятия соответствующего закона и всех его подзаконных актов. Но этого трудно ожидать от власти, действующей по принципу «цель оправдывает средства» (то есть, власть берет в качестве примеров из мировой практики только то, что ей удобно, тогда как эти примеры работают «там» в комплексе с остальными правилами, то есть, системно).
Sergey, Кстати, только что пришел ответ из Правительства, что моё письмо отправлено в Минфин России
Сергей, не могли бы вы отписать здесь по результатам вашего письма в минфин, по официальной версии, можно ли будет разбить суммы по вкладам/банкам?
Как не платить «налог с вклада»? Развенчиваем мифы, даём работающие способы
Как только мир придумал налоги, люди разделились на два лагеря: тех, кто собирает мзду и тех, кто от уплаты уклоняется. Реакция людей на новый налог с дохода от вкладов предсказуема — начался поиск обходных путей. Интернет полнится советами, но не все они одинаково полезны.
Распределить по разным счетам
Это заблуждение тянется с самого объявления о внедрении нового налога. Дмитрий Песков, комментируя новшество, заявлял:
Речь идет об одном конкретно взятом счете, ни о какой совокупности речи не идет
Мнение ошибочно. Банки до 1 февраля каждого года отчитываются в ФНС об имеющихся у россиян счетах. То есть в одно ведомство стекается информация обо всех деньгах, которые каждый из нас хранит в банке. Исходя из этой информации, ФНС сформирует требование по уплате налога.
Правило касается не только вкладов. Банки направляют в налоговую информацию по накопительным и текущим счетам, а они тоже попадают под налогообложение.
В итоге налоговая зафиксирует сумму для расчёта налога — 103 000 рублей. Налогом не облагается минимум в 1 000 000, умноженный на ключевую ставку. Если Цб не изменит ключевую ставку, то необлагаемый минимум составит 42 500 рублей.
Высчитываем налооблагаемую базу для нашего примера: 103 000 — 42 500 = 60 500 рублей. Вычисляем НДФЛ 60 500 *0,13 = 7 865 рублей.
Распределить между родственниками
Подход похож на предыдущий — диверсификация. Но владельцы у счетов разные, соответственно, данные в налоговую придут по разным лицам и не объединятся.
Пока у нас не заработал закон об учёте доходов домохозяйств, поэтому при таком способе вложений налог не начислится.
Окрыть вклад в 2020 году
Это очередное заблуждение. Налог начисляется на проценты, которые выплачены клиенту в 2021 году. Дата открытия вклада при этом не учитывается. Например, в 2019 году был открыт долгосрочный вклад с выплатой процентов в конце срока, который заканчивается в 2021 году. Налог надо будет уплатить со всей суммы, которую банк выдаст в виде дохода.
Об этом говорится в письме ФНС от 26.11.2020 №БС−4−11/19463:
Доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены
ЦБ и Минфин обсуждают возможностть начислять налог только за проценты, начисленные в 2021, но пока ни один нормативно-правовой акт не подписан.
Открыть вклад с выплатой процентов в начале срока
Поскольку доход выплачивается в 2020 году, налоговые обязательства не возникают.
У банков достаточно предложений по вкладам с выплатой процентов в начале срока. Редакция «Выберу.ру» составила рейтинг таких вкладов.
Закрыть вклад досрочно
Этого делать не надо. От налога получится уйти, но и доход пропадёт. Чаще всего банки за досрочное расторжение договора начисляют 0,01%.
Вложиться в акции
Этот вариант можно рассматривать, но надо понимать, что вклад — консервативный и надёжный инструмент. Обещал банк 5% годовых — столько и даст.
Инвестиционные инструменты — определённый риск. К тому же потребуются знания продуктов, законов рынка и т. д. Если это не пугает — можно открывать инвестиционный или брокерский счёт.
НДФЛ на доход от инвестиций тоже надо уплачивать, но по ИИС есть налоговые льготы, которые помогут сэкономить.
Напоследок напомним о датах уплаты налога. Доход вы получаете в 2021 году, а налог надо уплачивать в конце 2022 года, когда вклад и проценты по нему уже забылись.