страхование ответственности по договору подряда
Страхование по договору подряда: условия, риски, ответственность за нарушение в 2021 году:
В сохранности строительного объекта и успешном завершении строительства заинтересованы как подрядчик, так и заказчик. Поэтому, заключая договор строительного подряда, применяют различные виды страхования. Страхование договора подряда позволяет защитить имущественные интересы.
Что такое страхование договора подряда
Требование о применении страхования при оформлении строительного подряда обычно предъявляет заказчик или СРО. Ведь по ГК РФ основные риски, связанные с возможным повреждением, гибелью строящегося объекта, несет по большей части подрядчик. Именно он и выступает в большинстве случаев в качестве страхователя. При этом подразумевается страхование:
Предусматривается также комплексное страхование по строительному подряду: одновременно СМР и гражданской ответственности страхователя. По сути, все перечисленные виды страхования являются добровольными. Исключение — обязательное страхование опасных объектов (ОПО).
Согласно ст. 742 ГК РФ в договор строительного подряда можно включать требование обязательного страхования строящегося объекта и ответственности за нанесение ущерба третьим лицам.
Внимание! Страхователь (сторона, которая обязана застраховать требуемые риски) должна предоставить подтверждение того, что заключен страховой договор согласно условиям, обозначенным договором строительного подряда.
При этом страхователь все равно должен принимать меры для того, чтобы страховой случай не наступил. Заказчик обычно страхует свое имущество (оборудование), предоставленное подрядчику.
Отдельно следует выделить обязательное социальное страхование персонала от несчастных случаев и профзаболеваний. Обязательному соцстрахованию подлежат все физлица, работающие по трудовому договору. Те, кто трудится по обычному договору подряда (ГПД), страхуются только тогда, когда это оговорено в соглашении. Наниматель обязан отчислять страховые взносы в ФСС РФ за каждого застрахованного работника.
Закон
Вопросы, связанные со страхованием договора подряда, регулируют следующие правовые акты:
Таким образом, по ГК РФ разделение риска между подрядчиком и заказчиком предусматривается при вероятном повреждении (потере) оборудования, материалов, поставленных заказчиком.
Внимание! В рассматриваемой ситуации подрядчик может потребовать полной оплаты всех выполненных им работ, но только если он выполнил условия ст. 716 ГК РФ.
Что является объектом страхования
Объект — имущественный интерес страхователя, связанный именно с использованием, управлением, владением имуществом в рамках проводимых СМР. Страхуются:
Застраховать можно и траты, понесенные при расчистке территории от последствий нанесения ущерба, зафиксированного по факту наступления страхового случая. Сюда включают, как уже было сказано выше, ответственность страхователя на случай нанесения ущерба другим лицам.
По сути, страхуют две группы имущества: строящийся объект, а также имущество, которое значится предметом (средством) осуществления СМР.
Какие риски покрывает
Распространенные риски, которые страхуются и, соответственно, покрываются:
Типичные ситуации, при которых не всегда покрывают ущерб:
Помимо этого, покрытие ущерба, причиненного пострадавшей стороне, предусматривает страхование ответственности за нарушение условий договора строительного подряда.
Что является страховым случаем
Под страховым случаем понимают конкретное событие, предусмотренное страховым договором (законом), при наступлении которого страховщик обязан выплатить страхователю возмещение. Как принято, таковым является повреждение либо утрата конкретного имущества по причине:
Страховые случаи оговариваются страховым договором с учетом применяемых Правил страхования. Сюда относят и исключения, т. е. ситуации, при которых случаи не признаются страховыми. Например, умышленные действия сотрудников страхователя, из-за которых поврежден застрахованный объект.
Страховая сумма и премия
Величину страховой суммы определяют по действительной стоимости подрядных работ, которая указывается в проектно-сметной документации. В пределах установленной страховой суммы страховщик назначает и выплачивает возмещение. Величина премии зависит от страховой суммы, тарифа и может рассчитываться с применением поправочных коэффициентов.
Порядок оформления
Требование о страховании необходимо зафиксировать в договоре строительного подряда. При его заключении, как правило, прописывают:
Договор строительного подряда может не содержать этих и других условий страхования, а лишь указывать на обязательство по страхованию одной стороны. Стороны вправе заключить допсоглашение и указать в нем эти условия.
Подрядчик может также оформить комплексное страхование СМР. Страховой суммой будет считаться стоимость страхуемого объекта (оборудования, завершенных к конкретной дате работ).
Стандартный страховой договор заключается в общем порядке и с применением норм Правил страхования. При этом, как правило:
Тарифы и стоимость в 2021 году
Тарифы по страхованию СМР у страховщиков различаются, т. к. разрабатываются ими самостоятельно и определяются индивидуально.
Соответственно, и стоимость будет разной. На нее влияет:
Применение того либо иного тарифа, а также повышающего (понижающего) коэффициента зависит от степени риска, который оценивает страховщик с учетом факторов влияния. Учитываются:
Внимание! Оценка рисков проводится на основании данных договора строительного подряда и технической документации.
Что касается обязательного социального страхования персонала, тарифы по взносам, которые платит наниматель, варьируются от 0,2 до 8,5 %. Их размер зависит от проф. класса риска и определяется согласно ФЗ РФ № 179 от 22.12.2005.
Появились вопросы? Обращайтесь к дежурному юристу на портале. Ставьте лайки, делитесь актуальной информацией.
Как страхуют СМР, читайте в следующей статье.
Особенности страхования гражданской ответственности СРО
Рассмотрим, как в саморегулируемой организации проявляется динамика финансов, особенно в сфере страхования, и как этот процесс следует отражать в бухгалтерском и налоговом учете.
СРО: допуск вместо лицензии
Что такое саморегулируемая организация? Это структура, целью которой не является непосредственное получение прибыли, выполняющая две главные функции:
К СВЕДЕНИЮ! Правила и особенности функционирования СРО определяет Федеральный закон № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» от 01 декабря 2007 г.
Вместо государственного лицензировании определенной деятельности вводится система самостоятельного регулирования специальной организацией, а именно СРО, которая выдает допуск на нужные виды работ. Допуск получают только члены СРО, которыми можно стать на добровольной основе, либо это объявляется обязательным.
Расходы, которые несут члены СРО, следующие:
Цели страховки СРО
Страхование гражданской ответственности – это механизм, помогающий обезопасить членов СРО и минимизировать денежные риски, которые могут наступить, если член СРО допустит причинение вреда. Так, в строительстве, где эта мера применяется практически всегда, вред может наступить из-за недостатков работ, влияющих на потенциальную безопасность капитального строительства, изысканий, архитектурных работ, проектирования.
Законодательство разрешает организации самой определять как необходимость страхования для вступления в ее члены, так и устанавливать его порядок и условия. Как правило, страхование гражданской ответственности СРО признается целесообразным и применяется чаще всего в обязательном порядке.
Механизм страховки СРО
Для осуществления страхования заключается соответствующий договор между членами СРО и выбранной ими страховой компанией. СРО может принять необходимость аккредитации страховой компании, то есть согласования требований СРО и правил, принятых у страховиков. Договор страхования может быть:
Договор может быть заключен на определенный срок (чаще выбирается год) или же «привязан» к конкретному объекту работ.
Если наступает страховой случай, страховая компания гарантирует возмещение, исходя из суммы, прописанной в договоре. Если средств окажется недостаточно, их дополнит специально созданный компенсационный фонд, в который члены СРО делают регулярные отчисления.
Внутренние правила страхования
Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:
Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:
ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.
Размер страхового тарифа
С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.
Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.
Бухгалтерский учет страховых платежей СРО
Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.
Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:
Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.
Налоговый учет страховых платежей СРО
Существуют некоторые отличия между бухгалтерским и налоговым учетом средств по договорам страхования гражданской ответственности СРО. Рассмотрим важные нюансы налогового учета.
Налоговые выплаты по данной статье проходят как «Прочие расходы».
Ответственность подрядных организаций
Свести к минимуму возможные финансовые риски подрядных организаций – задача страхования их гражданской ответственности. Такие организации:
Требования законодательства
Согласно действующим положениям ГК РФ, Законом РФ №4015-1 от 27.11.1992 г. «Об организации страхового дела в РФ», страхование гражданской ответственности подрядчика является добровольным.
Ст. 1064 ГК РФ определяет: вред, причиненный имуществу юрлиц, а также имуществу и личности граждан, возмещается в полном объеме виновным лицом. Ч. 1 п. 1 ст. 742 ГК РФ разрешает включение в договор стройподряда обязанность той стороны, что ответственна за риск возможной частичной или полной гибели возводимого объекта, стройматериалов, монтажного оборудования, иных ценностей, требующихся для завершения работ, страховать свою ответственность. В состав страховки можно включать дополнительные пункты, покрывающие ответственность за нанесение 3-им лицам ущерба при проведении подрядных работ.
Страховой договор ответственности подрядных организаций не возбраняется заключать отдельно, но чаще он входит в состав договора комплексного строительно-монтажного страхования. Только подрядная организация определяет: какая именно форма для нее наиболее выгодна. В составе страхуемых рисков допускается предусмотреть ответственность подрядчика за гибель строительной техники или ее повреждение, причинение вреда имуществу заказчика и т.д.
Согласно ст. 755 ГК РФ, на выполненные работы подрядчик предоставляет гарантию. Расходы, которые потребуются для исполнения гарантийных обязательств при выявлении недостатков, можно компенсировать включением в полис соответствующей дополнительной опции.
Для чего нужен полис?
Жилищный фонд в процессе эксплуатации или ремонта может быть поврежден, что почти всегда происходит по вине подрядной организации. Самые распространенные причины:
Возмещение затрат на устранение недостатков ложится тяжелым бременем на бюджет подрядной организации. Покрыть их полностью или частично в рамках страховых сумм позволит только соответствующий полис.
Что дает полис подрядчику?
Перечень преимуществ, которыми пользуются держатели полисов данного типа, включает:
В условиях современного рынка застраховать подрядную организацию – единственный эффективный способ возместить непредвиденные затраты без необходимости брать для покрытия их кредит. Продукт реализуется по доступным ценам, составляющим малую толику возможных убытков.
Страховые риски
Договор страхования содержит полный перечень рисков, покрываемых полисом. В него включают возмещение вреда, причиненного имуществу, здоровью и жизни третьих лиц, наступившего из-за непредвиденных событий при выполнении подрядных работ, все, за что несут ответственность руководители подрядных организаций. Такими событиями могут быть:
Точный перечень в каждом случае составляется индивидуально, поскольку учитывается специфика работ и услуг, представляемых подрядной организацией клиентам.
Исключения
Для данной категории страховок общим является стандартный перечень случаев, не признаваемых страховыми:
Страховка не покрывает тот ущерб, сумма которого превышает ту, что оговорена полисом. Разницу подрядчик выплачивает самостоятельно, за что несут ответственность руководители подрядных организаций. Не будут возмещены убытки, причиненные:
заказчику транспортными средствами подрядчика;
Перечень приводится в страховке полностью. В него могут быть включены дополнительные пункты. Перед тем, как застраховать подрядную организацию, с ним стоит ознакомиться очень внимательно.
Что возмещает страховщик?
Больше всего клиентов волнует вопрос, за что именно заплатит страховщик при наступлении любого страхового случая. Полис подрядчика позволяет рассчитывать на:
«ПРОГРЕСС Страхование» – ваш надежный деловой партнер в сфере корпоративного страхования. Мы предоставим информацию о наиболее интересных предложениях ведущих страховщиков и поможем застраховать ответственность подрядных организаций на выгодных условиях.
Страхование ответственности по договору подряда
Данный вид страхования служит альтернативой обеспечения исполнения обязательств по контракту (договору подряда) денежными средствами или банковской гарантией.
Преимущества:
Стоимость страховки существенно ниже, чем размер обеспечения деньгами
Стоимость страховки оптимально ниже, чем стоимость банковской гарантии
Необходимо минимальное количество документов для заключения договора страхования (договор подряда, анкета предприятия)
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в соответствии с конкретным Договором подряда
Кто заключает договор?
Юридическое лицо, состоящие в Саморегулируемой организации.
Индивидуальные предприниматели, состоящие в Саморегулируемой организации.
Что страхуем:
Ответственность за нарушение (неисполнение или ненадлежащее исполнение) договора подряда:
На строительные работы;
На выполнение инженерных изысканий;
На подготовку проектной документации.
Обязательное условие:
Договор подряда должен быть заключен конкурентным способом
Выплата производится в размере:
Возврата аванса (части аванса), полученного от Заказчика по договору подряда;
Возмещения непредвиденных расходов на юридическую помощь (представительство в суде, услуги адвокатов, экспертов и т.д.).
Мы защитим Ваши имущественные интересы при страховом случае: возмещать ущерб будет Страховая Компания.
Страхование ответственности по договору подряда
Данный вид страхования служит альтернативой обеспечения исполнения обязательств по контракту (договору подряда) денежными средствами или банковской гарантией.
Преимущества:
Стоимость страховки существенно ниже, чем размер обеспечения деньгами
Стоимость страховки оптимально ниже, чем стоимость банковской гарантии
Необходимо минимальное количество документов для заключения договора страхования (договор подряда, анкета предприятия)
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон в соответствии с конкретным Договором подряда
Кто заключает договор?
Юридическое лицо, состоящие в Саморегулируемой организации.
Индивидуальные предприниматели, состоящие в Саморегулируемой организации.
Что страхуем:
Ответственность за нарушение (неисполнение или ненадлежащее исполнение) договора подряда:
На строительные работы;
На выполнение инженерных изысканий;
На подготовку проектной документации.
Обязательное условие:
Договор подряда должен быть заключен конкурентным способом
Выплата производится в размере:
Возврата аванса (части аванса), полученного от Заказчика по договору подряда;
Возмещения непредвиденных расходов на юридическую помощь (представительство в суде, услуги адвокатов, экспертов и т.д.).
Мы защитим Ваши имущественные интересы при страховом случае: возмещать ущерб будет Страховая Компания.