странные налоги в германии
Необычные налоги в Германии
В Германии довольно развита система социальной защиты. Это возможно, в частности благодаря сложной системе налогообложения. Нужно сказать, что налоги в ФРГ – одни из самых высоких в Европе. Кроме подоходного налога и различных отчислений по социальному страхованию, немцы еще должны платить за собак, зеленую энергетику и могут получать льготы за то, что живут в пригороде. Предлагаем список налогов, которые кажутся непривычными иностранцам, иммигрировавшим в Германию.
«Собачий» налог
Собаки в Германии облагаются налогом Hundesteuer или «собачьим налогом», размер которого варьируется в зависимости от земли и обычно взимается с владельцев собак раз в год. Это отчисление приносит много денег в местные бюджеты – в прошлом году только в Берлине он принес 11 миллионов евро.
К людям, отказывающимся платить за собаку, применяются санкции – вплоть до конфискации питомца.
Церковный налог
Один из самых больших сюрпризов для эмигрантов, живущих в Германии, заключается не только в том, что существует церковный налог, но и в том, что они уже его платят.
Оплата церковного налога является вариантом по умолчанию, при этом все потенциальные налогоплательщики, не желающие делать это отчисление, должны «отказатьса» от его уплаты при заполнении своего Anmeldung (регистрация адреса) или налоговой декларации. Если вы не заметите строки «KS» (Kirchensteuer) в своем налоговом бланке, можете заплатить сотни евро в год на поддержание церквей.
Если вы уже платили этот налог, но не хотите продолжать, вам нужно пойти в местный отдел Standesamt или Amtsgericht и отказаться от отчислений лично.
Исключение взяточничества
Хотя это больше не отражено в бухгалтерских книгах, взятки облагались налогом при определенных обстоятельствах в Германии вплоть до 1999 года. Хотя это исключение использовалось редко, лицо, заплатившее взятку и стремившееся ее вычесть, могло это сделать, если объяснит цель взятки и сообщит имена всех вовлеченных лиц.
Налог на возобновляемую энергию
Германия лидирует в мире по производству возобновляемой энергии настолько, что часто продает «чистую энергию» соседним странам. Хотя для этого потребовались значительные объемы инвестиций, развертывание инфраструктуры возобновляемых источников энергии произошло благодаря сочетанию надбавок и налогов, которые возлагали часть затрат на потребителя.
Поскольку немцы, как правило, готовы платить немного больше по счетам за электроэнергию, если деньги вкладываются в зеленую энергетику, план оказался успешным. Одна только надбавка привлекла в бюджет 26,6 млрд евро в прошлом году. Недавно были предложены новые корпоративные и подоходные налоги для дальнейшего увеличения инвестиций в чистую энергию.
Пригородный налоговый вычет
Почти все связанные с работой расходы могут быть вычтены в вашей налоговой декларации. К примеру, если вы купили домой технику, которую используете для рабочих целей. Также предусмотрена налоговая компенсация для жителей пригорода, которая позволяет требовать 0,30 центов за каждый километр между вами и работой. Независимо от того, едете ли вы на машине или пользуетесь общественным транспортом. Вы можете требовать до 4500 евро в год, но обязательно сохраняйте квитанции за оплату транспорта или чеки за бензин.
Налог на одиночество
Одинокие люди в Германии платят больше налогов, поскольку для семей с детьми существуют определенные льготы. Однако, в 2018 году министр здравоохранения Германии Йенс Шпан попытался сделать еще один шаг в этом направлении и ввести новый налог, заявив, что одинокие люди должны быть «готовы внести больший финансовый вклад в обеспечение устойчивости системы», чтобы сделать ее «справедливой для всех поколений».
Предложение о «налоге на одиночество» было отвергнуто политическими оппонентами Шпана. Хотя ранее одинокие мужчины в Германии были обязаны платить так называемый «холостяцкий» налог, но позже он был отменен.
Как устроены финансы в Германии: 10 интересных фактов
Германия считается страной с одной из самых устойчивых экономик. Здесь живут люди, которые умеют считать деньги и рационально ими распоряжаться. Сравни.ру нашёл финансовые особенности немецкой жизни, о которых, возможно, известно не всем.
1. Немцы довольны своим финансовым положением
Об этом говорит прошлогоднее исследование головного объединения немецких общественно-правовых сберкасс DSGV. Две трети респондентов называют своё нынешнее финансовое положение «хорошим» и «очень хорошим», и лишь 8% опрошенных считают свои текущие денежные дела «плохими» или «скорее плохими».
2. В Германии высокие налоги
Немцы выплачивают с заработной платы два типа налогов: подоходный налог и социальные взносы. Размер подоходного налога зависит от величины зарплаты. Так, если гражданин имеет зарплату гросс (то есть до вычета налогов) от 53 300 €, из неё вычитается 42%. Годовой доход в диапазоне 9100–18 300 € облагается подоходным налогом в 14–26%. При этом если годовой доход не превышает 9000 €, подоходный налог вообще не применяется.
Социальные взносы платят с любого уровня дохода, и они распределяются по 4 основным фондам. Их делят между собой работник и работодатель поровну. Непосредственно работник платит около 20%. Деньги идут в Фонд пенсионного обеспечения, на медицинское страхование, страхование от безработицы и страхование на случай необходимости в уходе ( Pflegeversicherung ).
3. Владельцы собак платят ещё один налог
Налог на собак называется в Германии Hundesteuer. Начисляется он в зависимости от размера собаки, степени её потенциальной опасности и города проживания. В среднем собаковод платит 150–300 € в год. В особой категории — бойцовые собаки, которые могут обходиться в 600 € в год и больше. В отдельных городах за каждую последующую собаку приходится платить больше, чем за первую. Цель таких налогов — ограничение числа собак в населённых пунктах.
Среди необычных налогов в Германии также можно выделить налог на осадки (Regenwassersteuer), который входит в квартплату. Эти деньги идут на ремонт и профилактические работы канализации.
Католики и протестанты Германии также официально платят Церковный налог, который возник ещё в 19 веке. По закону, если человека крестят, он по умолчанию становится членом церкви и получает обязанность выплачивать этот взнос. От него можно отказаться, подав соответствующее формальное заявление, и при этом даже продолжить посещать церковные службы, но в таком случае гражданин не сможет венчаться, крестить детей и т. д., а также потеряет доступ к некоторым хорошим государственным школам.
4. Банковские технологии не очень развиты
Такого понятия, как SMS-уведомление об изменении баланса, в Германии пока не существует. Для выходцев из России, привыкшим к таким уведомлениям, это крайне непривычно и неудобно. Все счета банки присылают по почте. Более продвинутые технологии предлагают в основном финтех-стартапы.
5. В Германии бесплатное образование
Обучение в школе и почти во всех высших учебных заведениях Германии бесплатное, в том числе для иностранцев. Студенты должны платить только семестровый сбор, который варьируется от 100 до 400 € за семестр в зависимости от федеральной земли. Обычно такая оплата включает в себя единый билет на общественный транспорт, возможность пользоваться студенческой столовой, общежитием, спортивными сооружениями и т. д.
6. За абонемент в фитнес-зал оплата снимается помесячно
В России сложно найти фитнес-клуб, который бы продавал абонементы меньше чем на полгода или год. В Германии с карты снимают оплату раз в месяц. А если на карте не окажется достаточной суммы в день снятия, человеку может быть начислен штраф.
Интересно, что в фитнес-клубах в Германии каждый человек, позанимавшийся на тренажёре, должен обработать его после себя антибактериальным средством. Бутылочки с такими средствами установлены там же в зале.
7. Немцы поздно женятся
Средний возраст заключения первого брака для женщин — 32 года, для мужчин — 34 года, пишет Deutsche Welle. Обычно семьи обзаводятся одним-двумя детьми. Показатель разводов в Германии в пересчёте на 1000 человек населения существенно ниже, чем в России: 1,85 против 4. В среднем пары в Германии разводятся после 15 лет совместной жизни, когда у них уже достаточно взрослые дети.
Кстати, с 2001 года в Германии разрешены однополые браки.
8. У многих немецких пар раздельные или смешанные бюджеты
Часто на общие траты немцы заводят совместный счёт, куда сбрасываются по определённой сумме в месяц и затем тратят эти деньги на текущие совместные расходы, выходы в свет, отпуск. Также у каждого может быть свой счёт, где хранятся средства на личные траты, например выплату алиментов ребёнку, страховку на машину и т. д.
9. Приходить в гости с пустыми руками — норма
Приносить что-то с собой в гости не принято. А если всё-таки хочется что-то принести, нужно заранее согласовать это с хозяином. Несанкционированное появление с едой может быть воспринято немцами неоднозначно — например, как намёк на то, что в их доме нечего есть и пить. При этом в Германии есть противоречащая этому поговорка — «Kleine Geschenke erhalten die Freundschaft» — маленькие подарки поддерживают дружбу.
10. Немцы строго сортируют мусор
Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго
Немецкую налоговую систему часто называют примером для подражания. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира. Здесь есть налог на дождь, взнос солидарности или, например, своя «транскрипция» налога на бездетность – если вы одиночка, заплатить больше придется по умолчанию. Разориться на дожде и одиночестве совсем недолго, иронизируют «наши» в Германии. Мы же в очередном выпуске «А как у них» пробуем разобраться в деталях и, традиционно, сравниваем себя с другими.
Две новости – хорошая и плохая
Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer. И то, и другое – подоходный налог. Просто Lohnsteuer – это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer – ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей (если есть своя практика) или налоговых консультантов с адвокатами.
Главный принцип – чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии. Разброс ставки довольно широкий – от 14% до 42%. Специальная ставки подоходного налога и вовсе достигает 45%.
Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета.Фотографии предоставлены globallookpress.com.
Кто заплатит больше, а кому «скидка
Важный момент. Каждого просят заполнять налоговую декларацию – Steuererklärung. Наемных рабочих не обязывают оформлять документ, но настоятельно рекомендуют сделать это. Шутка в том, что за «наемника» и так уже заплатили налог – декларация, казалось бы, не его проблема. Однако налоговые консультанты в Германии придерживаются иного мнения – говорят, заполните, что вам, жалко, что ли. Тем более, что оформление, по задумке, не должно вызывать трудностей. Заполнить декларацию можно или по старинке – вручную, на бумаге, или онлайн – в специальной программе.
Кстати, если годовой доход превышает границу, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается ниже 42%.
О собственной «транскрипции» налога на бездетность в Германии следует сказать отдельно. Одиночка по умолчанию платит больше, о чем говорят и «наши» в Берлине.
Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие. Фотографии предоставлены globallookpress.com.
Получили дополнительный доход – зовите профессионала
Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица – индивидуальный предприниматель, например. Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют – идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче – сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом.
В декларации две группы отчислений – это, собственно, сами налоги, и социальные выплаты. К налогам, кроме подоходного, относят взнос солидарности с новыми федеральными землями – Solidaritätszuschlag), и церковный налог (Kirchensteuer).
Следующая «графа» социальные отчисления. К ним относят взносы в пенсионный фонд, на медицинское страхование или, например, страховку на случай безработицы. Это все в самом общем виде. На самом же деле, в Германии десятки различных видов налогов. В качестве основных выделяют 14 вариантов. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость, промысловый налог, налог на имущество. Кроме того, резидентам предлагается платить поземельный налог, а также налог, уплачиваемый при покупке земельного участка, страховые взносы, налог на наследство и дарение, автомобильный налог, налог на содержание пожарной охраны, акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия. В финале, говоря об основных вариантах платежей, следует упомянуть таможенные пошлины и сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.
Самыми примечательными в Германии (с точки зрения стороннего наблюдателя) считаются налоги на дождь и церковь. О сути говорит Екатерина Черниченко.
Кстати, налог на дождь часто становится предметом для шуток русских стендаперов в Германии.
К слову, в ряде регионов России тоже вводили так называемый «налог на дождь». Правда, полулегально и всегда со скандалом.
Фотографии предоставлены globallookpress.com.
А если сравнить…
Эксперты говорят более предметно.
По словам министра экономики Германии Петера Альмайера, проблемой – похлеще, чем падение уровня ВВП, в стране называют высокие корпоративные налоги. О своей позиции он на днях говорил в интервью Welt am Sonntag.
Министр экономики Германии Петер Альмайер признает несовершенство налоговой системы, однако пока другой в стране нет.Фотографии предоставлены globallookpress.com.
Впрочем, конкретные сроки снижения ставок не называются. Зато известны объемы корпоративных налогов сейчас.
От корпораций бюджет страны получает до 15% своего объема.
А что в мире?
Мы уже поняли, сравнение – вещь абстрактная. Кому-то всегда может показаться, что мы пытаемся ставить рядом горькое и кислое, круглое и желтое. Поэтому в выпуске будет еще несколько вариантов рейтингов.
Подоходный налог (в России это – 13%) *
НДС (в России – 20%) *
Где нет налогов или почти нет?
Налоги в Германии
Германия является сердцем Европы и отличается весьма непростой налоговой системой. О том, какие именно налоги в Германии предстоит выплачивать жителям страны, а также тем, кто пока еще не получил статуса гражданина, власти аккуратно сообщают ежемесячно. Уведомления налоговых органов поступают на почту. Каждый, кто проживает на территории этого государства, при уплате налогов имеет полное право попросить о помощи специалистов.
Таблица сравнения налогов в Германии с другими странами
Налоговые ставки
Германия имеет достаточно высокие налоговые ставки. Особенно это касается тех лиц, чья заработная плата превышает прожиточный минимум. И все же, состоятельные бюргеры не спешат жаловаться на высокие налоги, поскольку законных способов сокращения выплат существует немало.
Сегодня в рейтинге стран Европейского Союза Германия, несмотря на внушительные ставки налога на добавочную стоимость и подоходного налога, занимает отнюдь не лидирующую позицию. 
Самая большая ставка подоходного налога достигает сорока двух процентов. Это актуально для тех лиц, чей годовой доход выше 53000 евро.
Особенности налогообложения в немецком государстве
Налогообложение в Германии имеет несколько общих правил, которые регулируются существующим законом, определяемым как «Порядок взимания налогов». Всего налоги в этом государстве способны обеспечить около восьмидесяти процентов доходов бюджета. По этой причине власти страны рассматривают их в качестве основного рычага на экономическое развитие.
Основной принцип налогообложения этой страны достаточно прост. Предполагается, что величина налогов должна иметь адекватное соотношение с услугами, которые оказываются властями страны.
Основные налоги
Всего в Германии насчитывается 45 видов налогов. Некоторые из них достаточно забавны для граждан России и стран СНГ. 
Так, если с налогом для владельцев собак россияне косвенно знакомы, то налог на уксус способен вызвать только улыбку.
Не менее странными кажутся налоги на энергию, игристые вина, спирт, пиво и кофе. А вот церковный налог немцы выплачивают с незапамятных времен.
Все виды налогов делятся на 3 ключевые группы:
Основной налог Германии
Подоходный налог в Германии взимается с постоянно проживающих на территории страны физических лиц. Из всей системы налогов этот считается наиболее важным, поскольку дает самый высокий процент всех поступлений – около сорока. Разновидностями подоходного налога следует считать налог на прибыль и налог на заработную плату. Он актуален для:
Некоторые граждане Германии обладают определенными налоговыми льготами.
Существующие основные налоги в Германии
Несмотря на разворачивающийся кризис, они продолжают оставаться актуальными и в 2021 году. Для немецкой налоговой системы характерно наличие льгот для лиц, не достигших совершеннолетия. Также имеются льготы по различным катастрофам, болезни и иным ЧО.
Налог на зарплату
Также в немецкой системе налогообложения существует налог на заработную плату, актуальный для физических лиц. Его основой считается специальная карточка, которая может быть выдана общиной в начале года каждому, кто имеет постоянное место работы. В этой карточке указывается один из шести классов, а также число сумм, не предназначающихся для налогообложения в связи с наличием несовершеннолетних членов семьи.
Также в карточке указывается принадлежность человека к той или иной конфессии. Различные льготы могут быть отмечены в карточке по просьбе ее владельца. Не так давно в систему налогообложения была введена надбавка солидарности.
Сравнение немецкого налога на зарплату с другими государствами
Ее процент в 2021 году составляет семь с половиной показателей от подоходного налога. Надбавка может быть снижена, если в семье человека есть несовершеннолетние дети.
Налог на прибыль
В существующей системе имеется еще один немаловажный налог. Это налог на прибыль, который в 2021 году, как и раньше, бывает несколько видов:
Подоходным налогом облагается:
В соответствии с существующим законом, доход от хозяйственной деятельности физических лиц в системе налогообложения может быть равен прибыли, указанной в имеющемся балансе. Предприниматели-иностранцы, имеющие желание открыть на территории страны свое дело, обязаны декларировать данный доход.
Это можно сделать соответственно существующим в Германии торговым и налоговым актам.
Вопрос недвижимости
Система налогообложения имеет еще один немаловажный для физических лиц налог. Это налог на недвижимость. Примечательно, что квартира или дом может стать имуществом юридического и частного лица. Иностранные лица могут свободно приобретать жилую и коммерческую недвижимость.
Важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована в реестре собственности. Именно там человек имеет право получить все необходимые сведения о стоимости и площади имущества.
Также там можно получить данные о наличии у хозяев недвижимости долгов, если таковые имеются. Владелец может продать имеющуюся у него недвижимость. Также это может сделать его адвокат или любое другое лицо, имеющее на руках доверенность, заверенную нотариально. Когда человек приобретает недвижимость, он обязуется обратить внимание на следующие цены:
Немецкий налог на недвижимость в разных федеральных землях
Управлением или администрацией решается большое количество различных вопросов, которые касаются управления недвижимостью. Так, владелец квартиры обязуется делать регулярные выплаты в пользу сберегательного фонда. Это необходимо для того чтобы дом всегда находился в должном состоянии.
Финансирование реноваций будет происходить именно из данного фонда. Если средств не будет достаточно, владельцы имеют право на утверждение дополнительных инвестиций. Важно учитывать, что налог на недвижимое имущество в Германии имеет зависимость от процентной ставки.
Структура немецкой налоговой системы
В 2016 году он продолжал считаться одним из самых щадящих на территории Европы.
Автомобильный вопрос
Во многих европейских сказках присутствует зловещий персонаж, мучащий простых людей какими-нибудь невообразимыми податями. Сегодня, заглядывая в детские книжки, можно только подивиться проницательности авторов: сегодня «налог на воздух» существует во многих странах мира. Не стала исключением и Германия, которая издавна славится крепкой экономикой.
Таковым налогом является налог на авто. Величина выплат за авто зависит от вида двигателя, его объема, а также срока эксплуатации «железного коня».
Хитрость немецких властей состоит в том, что самостоятельно высчитать налог на движимое имущество весьма проблематично. Если проанализировать все запутанные формулировки в законе, можно сказать, что чем сильнее владелец авто способствует загрязнению окружающей среды, тем большую сумму он обязуется выплатить государству. 
Таким способом власти Германии борются за чистый воздух в городах. Учитывая то, что на двух граждан Германии приходится примерно одно авто, эту мысль нельзя назвать ненормальной.
Налог на авто в 2020 году составлял 1,7 процента общей суммы. Примечательно, что если объем цилиндра двигателя составляет сто куб. дм., то владелец авто с катализатором обязуется заплатить сумму, в три раза меньшую, нежели без него. Автолюбители, «железные кони» которых не отличаются особой мощностью, освобождаются от уплаты налога государству.
Конкретная сумма зависит от марки авто. В 2021 году размер выплат выглядит примерно так:
Сегодня правительство страны ставит перед национальным автопромом весьма интересную и серьезную задачу.
Размеры различных немецких налогов
Так, к 2020 году предполагается существенно снизить количество СО 2, которое выбрасывается автотехникой в атмосферу. Таким образом, «налог на воздух» сегодня вовсе не является прихотью властей и тем более инфернальным злом.
Существующие сложности
Налоговое право Германии всегда отличалось особой сложностью. Не изменилась ситуация и в 2021 году. В налоговом праве этого государства сегодня имеется немало оговорок и поправок, исключений и инструкций, предполагаемых для «особого случая».
Примечательно, что имеются некоторые послабления для тех граждан Германии, которые были вынуждены столкнуться с непредвиденными расходами. Для фрилансеров и частных предпринимателей имеются свои правила.
Некоторые льготы актуальны для инвалидов, школьников и студентов. Также определенные льготы предназначаются для лиц, не имеющих постоянного места работы.
Причин такой непростой ситуации в немецком налогообложении существует немало. Некоторые положения сложились по ходу исторических фактов. Также учитывается факт того, что законодатель каждый год вносит новые поправки к налоговому кодексу.
Несколько усложняется ситуация вердиктами, которые выносятся разнообразными финансовыми ведомствами и европейскими судебными палатами.