структура рынка банковских кредитов
Что такое кредитный рынок
Кредитный рынок – экономическое пространство, в рамках которого происходит движение ссудных денежных средств: предоставление займов на условиях срочности, возвратности и платности.
Исходя из состава вовлеченных в процесс участников кредитный рынок может быть разделен на несколько составляющих.
Во-первых, кредитные отношения возникают между центральным и коммерческими банками.
Во-вторых, ссуды предоставляются коммерческими банками друг другу – на рынке межбанковских кредитов (МБК).
В-третьих, на кредитном рынке взаимодействуют коммерческие банки и их клиенты-заемщики: юридические и физические лица.
Выделяется также международный рынок, на котором происходят заимствования между российскими и зарубежными банками или хозяйствующими субъектами.
Такая система выстраивается благодаря двухуровневому построению банковской системы страны.
На первом уровне центральные банки, с одной стороны, являются источником кредитных ресурсов, предоставляя займы коммерческим банкам и проводя эмиссию денег, а с другой – сами же становятся заемщиками в процессе стерилизации денежной массы.
На втором уровне – МБК банки поддерживают свою ликвидность. Здесь же происходит перераспределение денег в рамках банковской системы. Когда необходимый ссудный капитал аккумулирован, он предоставляется конечным заемщикам.
Третий сегмент кредитного рынка – предоставление займов юридическим и физическим лицам разделяется на отдельные группы;
– коммерческие кредиты различных видов для хозяйствующих субъектов – предприятий, а также индивидуальных предпринимателей;
– рынок ипотечного кредитования – ссуды под залог недвижимости;
Отдельные сегменты кредитного рынка тесно связаны между собой и оказывают непосредственное взаимное влияние. В частности, долгосрочное повышение ставок на МБК приводит к удорожанию потребительских и всех остальных займов. Снижение ставки рефинансирования центральным банком, наоборот, удешевляет кредиты и т. д.
Кредитный рынок зависит и от состояния экономики в целом, прежде всего от уровня инфляции и степени стабильности валютного курса.
Индикаторы кредитного рынка в свою очередь являются показателями экономической ситуации. Например, стабильные и невысокие ставки по ипотечным займам могут свидетельствовать о развитии строительной индустрии. Проценты по потребкредитам говорят о состоянии спроса населения на продукцию и услуги. А разница между ставками по различным валютам часто определяет ближайшую перспективу курса рубля.
Кредитная система
Кредитная система любого государства имеет функциональную, институциональную и сущностную составляющую. По сути, речь идет о работе системы финансово-кредитных взаимоотношений, которые возникают на основе представлений о погашении и использовании займов по принципам срочности, платности и возвратности.
Кредитная система России
Система кредитных учреждений Российской Федерации существует в виде структуры, состоящей из двух уровне. На первой ступеньке находится Центральный банк России, на площадке пониже – все остальные коммерческие банковские структуры, кредитные организации, представительства зарубежных финансовых компаний, филиалы и некоторые другие участники рынка финансовых услуг.
Полномочия и функции ЦБ РФ значительно отличаются от возможностей других банков. Регулятор осуществляет надзор и лицензирование деятельности всех субъектов рынка кредитования, занимается организацией платежного оборота, проводит эмиссию наличных средств, устанавливает правила учета и проведения банковских операций, определяет методологические основы банковской деятельности государства. На втором уровне кредитные организации занимаются своими традиционными видами деятельности по установленным на законодательном уровне нормам и правилам.
Организация кредитной системы
В отличие от финансовых организаций, функционировавших при СССР, российские банки не работают отдельно от внешней среды. Благодаря работе банковской инфраструктуры, максимально приближенной к мировым и европейским стандартам, учреждения занимаются оказанием ряда востребованных на рынке услуг в рамках предоставленных экономических полномочий. Роль банковской инфраструктуры в развитии рынка финансовых услуг в последнее время приобретает колоссальное значение. Под словосочетанием «банковская инфраструктура» рекомендуется понимать совокупность специализированных институтов, ответственных за формирование условий для полноценного функционирования деятельности банков, а также для содействия созданию и доведению финансовых продуктов банковского сектора до конечного потребителя.
Структура кредитной системы
Структура кредитной системы РФ выглядит следующим образом.
Во главе угла находится центральный банк Российской Федерации, которому подчиняются:
Кредитная система центрального банка
Организационная структура ЦБ РФ представляет собой вертикально интегрированную систему управления, которая состоит из подразделений безопасности, учебных заведений, полевых учреждений, вычислительных центров, расчетно-кассовых центров, территориальных учреждений, центрального аппарата, объединения инкассаторских и других организаций, функционирование которых требуется для поддержания работы всей махины ЦБ РФ.
В составе центрального аппарата регулятора числятся департаменты, управления и подразделения в количестве 27 единиц.
Понятие территориальных учреждений включает в себя обособленные подразделения, на которые возложена часть функций ЦБ РФ, необходимых к выполнению на территории различных субъектов Федерации.
Расчетно-кассовые центры – это подразделения общего структурного характера, которые действуют под началом территориальных учреждений и работают над проведением банковских операций с наличными и безналичными денежными средствами.
Кредитная система роли
В условиях современного рынка роль кредитной системы трудно переоценить. Без должного уровня развития рынка кредитования развитие экономики невозможно как таковое. Среди основных направлений развития экономики с помощью кредитной системы хочется выделить аккумуляцию свободных средств частных лиц и компаний, с целью приобретения новых активов для решения текущих производственных задач. Когда ситуация развивается по такому сценарию, активизируется поток инвестиционных поступлений в экономику государства.
Институты кредитной системы
Помимо двух вышеупомянутых групп существует еще одна, которую представляют небанковские кредитные организации, как-то: почтово-сберегательные союзы, кооперативы, кредитные союзы и популярные сегодня микрофинансовые организации.
Рыночная кредитная система
Рыночная банковская система предполагает отсутствие государственной монополии на ведение банковской деятельности. Кредитные и эмиссионные функции разделены между участниками рынка и регулятором. В частности, за выпуск денег несет ответственность центральный банк государства, в то время как кредитование населения и юридических лиц берут на себя сберегательные, ипотечные, инновационные, инвестиционные и коммерческие банки. При этом коммерческие кредитные организации не несут ответственность по государственным обязательствам, которое, в свою очередь, также не касается проблем с обязательствами частных структур.
Проблемы кредитной системы
Среди основных проблем кредитной системы выделяются следующие моменты:
Совет от Сравни.ру: Структура и принципы функционирования банковской системы России сегодня организованы по западному образцу. Придраться здесь не к чему. Но для роста и развития экономики государства этого недостаточно. На фоне практически полного отсутствия производства в государстве не может длительное время сохраняться стабильный курс национальной валюты. В сложившейся ситуации банковская система не способна решить все экономические проблемы государства, несмотря на широкий круг полномочий и прогрессивную организационную структуру
Анализ российского рынка банковских услуг
Ю.Г.Донковцева,
студентка 2 курса ФПЭК, МГИМО МИД России
В статье проведен анализ российского рынка банковских услуг за 2010-2020 гг., его динамики, а также рассматриваются причины изменения основных показателей рынка. Для проведения анализа рынка были рассчитаны такие показатели, как индекс Херфиндаля–Хиршмана, индекс концентрации, а также рассмотрены рыночные доли и капитализация крупнейших банков России, изменение активов банковского сектора, числа кредитных организаций. Российский рынок банковских услуг характеризуется высокой рыночной концентрацией. Его отличительной особенностью является то, что при большом количестве кредитных организаций большая часть рынка сосредоточена в руках шести крупнейших банков. Также на протяжении рассматриваемого периода произошел экономический кризис, который негативно повлиял на основные показатели. Однако, несмотря на кризисные периоды, рынок достаточно быстро восстанавливает свои показатели. Российский банковский сектор формально является независимым от государства, но из-за его тесной взаимосвязи с экономикой страны, данная отрасль всегда будет поддерживаться государством.
Ключевые слова: банковские услуги, банки, рыночная концентрация, кредиты
Analysis of the Russian market of banking services
Y.Donkovtseva, MGIMO University
Abstract: the article analyzes the Russian market of banking services for 2010-2020, its dynamics, and the reasons for changes in the main indicators. In order to analyze the market, we calculated such indicators as the Herfindahl-Hirschman index, the concentration index, as well as considered the market shares and capitalization of the largest banks in Russia, changes in the assets of the banking sector, and the number of credit institutions. The Russian market of banking services is characterized by a high market concentration. Its distinctive feature is that while there are a lot of credit institutions, most of the market is controlled by t6 largest banks. Also, during the period that we analyzed, there was an economic crisis that affected the main indicators. However, despite the crisis, the market quickly recovered. The Russian banking sector is formally independent from the state, but due to its close relationship with the country’s economy, this industry will always be supported by the state.
Key words: banking services, banks, market concentration, loans
Актуальность проведения анализа российского рынка банковских услуг определяется значимостью данного сектора для экономики. Банковский сектор является основным финансовым каналом перемещения денежных средств между экономическими агентами и осуществляет распределение денежной массы в стране. На российском рынке банковских услуг регулярно происходят изменения, которые отражаются на благосостоянии экономических агентов.
Банковский сектор занимает важное место в экономике страны. Совокупные активы банковского сектора в России в 2018 г. составили 1 479 млрд долл. По сравнению с другими странами это относительно невысокий показатель. Лидирует Китай – 40 570 млрд долл., далее идут США – 16 910 млрд долл., Германия – 9 163 млрд долл., Япония – 17 420 млрд долл., Швейцария – 2 580 млрд долл., Франция – 8 300 млрд долл. [5] Вышеприведенные данные показывают, что, несмотря на большое количество банков, по совокупным банковским активам Россия отстает от ведущих стран.
Рейтинг стран по количеству банков в 2020 г.
Количество банков в стране
Источник: составлено автором на основе данных аналитического агентства Banks around the world https://www.relbanks.com
По количеству банков Россия в 2014 году занимала 3 место, однако массовый отзыв лицензий Центральным банком привел к сокращению количества коммерческих банков и на 01.03.2020 их количество составляло 436.
На рис. 2 представлена динамика количества банков за последние 10 лет.
Рисунок 1. Изменение количества банков в РФ по годам, 2010-2020 [4]
Самое большое сокращение банков произошло в 2016-2017 гг., когда ЦБ РФ активно проводил политику массового отзыва лицензий. Также резкий рост количества закрывшихся банков произошел в 2014-2015 гг., когда за год их количество сократилось на 89 (за предыдущий год на 33), а в следующем году изменение составило 101. Данное явление было вызвано кризисом 2014 г. и попыткой ЦБ РФ оставить на рынке только конкурентоспособные банки.
Особенностью российского банковского сектора является то, что большие банки предоставляют услуги в основном не крупным предприятиям, а населению, что значительно повышает издержки банков и, соответственно, стоимость кредита. Неопределенность в банковском секторе, связанная с отзывом лицензий, также влияет на стоимость предоставления банковских услуг и риски для вкладчиков.
По данным ЦБ РФ, на начало 2000 года отношение активов банковского сектора к ВВП составляло 32,6%, на 01.01.2019 этот показатель составил уже 90,6%. [4]
Рисунок 2. Крупнейшие банки России по капитализации, млн руб. [6]
Согласно данным, представленным на рис. 2, крупнейшими российскими банками по уровню капитализации являются Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-банк, Россельхозбанк, Открытие. Причем рыночная капитализация Сбербанка намного выше остальных и составляет 4,5 млрд руб.
Анализируя российский рынок банковских услуг, необходимо выделить структуру рынка и определить доли основных игроков данного рынка.
Рыночная доля крупнейших банков РФ, в %
Рыночная доля, 2010, %
Рыночная доля, 2019, %
Московский кредитный банк
Источник: составлено автором на основе данных https://mir-procentov.ru
За 9 лет доля рынка крупнейших банков практически не изменилась. Банки продолжают сдерживать свои позиции и сохраняют свою востребованность среди клиентов.
Рассчитаем индекс Херфиндаля-Хиршмана, который показывает степень монополизации рынка. Соответственно, чем меньше данный показатель, тем лучше, это означает, что на рынке действует много конкурирующих между собой фирм. Для упрощения расчетов мы подсчитаем доли рынка самых крупных компаний. Данные взяты из таб. 2. Индекс равен сумме квадратов рыночных долей компаний на рынке. [2]
HHI=1047,8169 (Сбербанк) + 244,9225 (ВТБ) + 50,8369 (Газпромбанк) + 17,0569 (Альфа-Банк) + 13,6161 (Россельхозбанк) + 8,7025 (Открытие) + 8,1225 (Московский кредитный банк) + 1161,4464 (примерная доля рынка для других компаний на рынки) = 2552,5207 (0, 2552 при беспроцентном расчете).
Согласно полученной величине, можно сделать вывод, что рынок банковских услуг в России отличается высокой концентрацией.
Рассмотрим также индекс концентрации, который показывает, насколько большая доля рынка приходится на самые крупные компании. Индекс равен сумме долей рынка самых крупных компаний (банков). [1]
CR6 = 32,37% (Сбербанк) + 15,65% (ВТБ) + 7,13% (Газпромбанк) + 4,13% (Альфа-Банк) + 3,69% (Россельхозбанк) + 2,95% (Открытие) = 65,92%.
Расчеты показывают, что на рынке действуют 6 крупнейших банков, на рыночную долю которых приходится 65,92% (32,37% из которых приходится на Сбербанк). На рынке банковских услуг существуют явные лидеры, в то время как остальные участники рынка сильно отстают по ключевым показателям. Уровень концентрации рынка высокий и на 98% банков приходится около трети рыночной доли.
Распределение активов на рынке банковских услуг также неравномерно. По данным ЦБ РФ, из 104,5 трлн руб. суммарных активов 86,1 трлн руб. приходится на 30 крупнейших банков страны. [4]
Основным источником дохода банков является выплата его клиентами процентов по кредитам. Выдача кредитов является рискованной деятельностью, так как всегда есть риск невозврата кредита. Целью банков является минимизация данного риска, однако процент просроченных или невозвратных ссуд есть всегда и он влияет на доход кредитной организации. Рассмотрим, как изменялся данный показатель в течение 10 лет.
Рисунок 3. Динамика доли ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней, %, 2010-2020 гг. [4]
Доля ссуд с просроченными платежами свыше 3 месяцев в 2010-2013 гг. постепенно уменьшалась. Рост стал наблюдаться после кризиса 2008 г., однако с 2014 г. данный показатель начинает расти еще более быстрыми темпами и такая динамика продолжается до 2016 г. Причиной стало введение санкций западными странами в финансовой сфере в 2014 г. После 2016 г. показатель снова начинает уменьшаться и возвращается примерно до уровня 2013 г. Но за первые 4 месяца 2020 г. в связи с пандемией коронавируса и вызванным ею падением доходов доля ссуд с просроченными платежами снова начинает увеличиваться.
Рассмотрим динамику темпов прироста активов банковского сектора.
Рисунок 4. Динамика темпов прироста активов банковского сектора (% за год) за период 2010-2020 гг. [4]
Банковские активы включают в себя аккумулированные финансы, дебиторская задолженность, средства вкладчиков и так далее. В 2014 г. отмечался резкий рост активов, однако в 2015-2017 гг. произошел резкий спад банковских активов, который был связан с кризисом 2014 г. Многие банки обанкротились, иностранные агенты продавали свои активы в России, повышалась доля невозвратных кредитов. С 2017 г. начинается постепенный рост данного показателя, но в 2019 г. прирост сократился за счет того, что в феврале и июле данного года отмечался отрицательный прирост банковских активов.
На рынке банковских услуг можно проследить некоторые тенденции, следуя которым, банки смогут поддерживать свою конкурентоспособность:
Проведя анализ российского рынка банковских услуг, можно сделать следующие выводы:
Список использованной литературы:
Кредит и кредитная система. Формы кредита
Оглавление
Цель — определить роль, сущность и функции кредита, изучить основные формы кредита и их содержание; дать характеристику и определить значение ссудного процента, а также изучить роль и структуру кредитной системы и механизмы банковских операций.
Задачи
1. Сущность и функции кредита
Кредит всегда определялся в экономической литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.
Такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов начала и середины 20-х годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.
С начала 30-х годов кредит в экономической литературе трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда.
В настоящее время, в условиях рынка и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.
Сейчас под кредитом понимается экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности.
Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов.
Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания.
Непосредственными условиями кредита выступают:
1. Наличие у одних объектов временно свободных ценностей, а у других — острой потребности в них.
2. Социально-экономическое разделение труда.
Кроме того, существуют и специфические причины кредитных отношений:
В своем развитии кредит прошел несколько этапов:
1. Первичное становление. Основной признак этого этапа — отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников; кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала.
2. Структурное развитие. Этот этап характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций; стали возникать первые банки на базе крупных ростовщических меняльных контор.
3. Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.
Таким образом, кредит — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала. Схематично его модель представлена на рис. 1.
Рис. 1. Модель сущности кредита
Перечислим основные отличительные особенности данной экономической категории.
1. Наличие в кредитной сделке кредитора и заемщика.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в денежной или товарной форме во временное пользование. По мере развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрировались, главным образом, в деятельности специальных финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организаций. Поэтому в качестве кредиторов выступают в основном центральные банки, коммерческие банки, ломбарды, сберегательные банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита, лизинговые, факторинговые компании и другие специализированные финансово-кредитные институты. Кредитор предоставляет средства во временное пользование как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников с целью получения прибыли (если это не центральный банк).
Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и любые юридические лица (предприятия, коммерческие банки).
2. Возвратность, без которой кредит не существует. Многие специалисты справедливо называют возвратное движение денежных средств законом кредитных отношений.
3. Доверие, без которого не может быть реализована кредитная сделка.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями общего и селективного характера.
Перераспределительная функция кредита. Посредством кредита происходит накопление временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и направление их для удовлетворения временной потребности других хозяйствующих субъектов. Такое движение ресурсов осуществляется через банковскую систему на основе принципов срочности, возвратности, обеспеченности, платности.
Особенностью рассматриваемой функции кредита в отличие от аналогичной функции финансов является то, что в данном случае происходит перераспределение не только денежных средств, но и товарно-материальных ценностей. Примером служит такая форма, как коммерческий кредит, когда объектом сделки выступает товар поставщика, реализуемый на условии отсрочки платежа.
Перераспределительная функция характерна и для такой формы кредитных отношений, как государственный кредит. Мобилизуемые временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов перераспределяются, направляются на финансирование государственных расходов, покрытие дефицита бюджета.
Денежные средства могут перераспределяться на разных уровнях: между территориями, регионами, а также между отраслями.
Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель, банкнота, чек. Данные орудия обращения заменили действительные деньги — золото, которое нецелесообразно было использовать в сделках, где оно фигурировало мимолетно.
В современных условиях, когда золото утратило свойство денежного товара, рассматриваемая функция кредита проявляется иначе. Помещая наличные деньги в банк на определенный срок либо до востребования, клиент выступает в качестве кредитора, банк — в роли заемщика. Наличные деньги зачисляются на банковский счет и превращаются в безналичные. На какое-то время они могут быть предоставлены другому субъекту в качестве ссуды, в том числе в наличной форме. Теперь уже банк выступает в роли кредитора, а другой клиент — в качестве заемщика.
Таким образом, в ходе действия кредита постоянно происходит замещение наличных денег безналичными — записями по банковским счетам.
Контрольная функция состоит в проведении контроля деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается кредитоспособность и платежеспособность организаций и физических лиц. Кредитор через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга.
Функции селективного характера:
Функция ускорения концентрации капитала. Заемные средства дают возможность расширения объемов производства, а значит, получения дополнительной прибыли, которая способствует процессу концентрации капитала.
Функция экономии издержек обращения. По причине временного недостатка собственных оборотных средств, вызванного разрывом между поступлением и необходимостью расходования денежных ресурсов, предприятия могут использовать заемные средства на пополнение оборотных средств, ускоряя при этом оборачиваемость капитала, а следовательно, и экономя общие издержки обращения.
Функция обслуживания товарооборота. Кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических обращений на рынке.
Функция содействия ускорению научно-технического прогресса (НТП). Финансирование посредством инновационных проектов, научных разработок и технологий способствует в конечном итоге научно-техническому прогрессу.
Кредит строится на следующих основных принципах:
1. Принцип возвратности. Он означает, что заемные средства должны быть возвращены.
2. Принцип срочности кредита требует возвращения ссуды в строго определенный срок. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов.
3. Принцип платности. Он подразумевает под собой то, что заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
2. Формы и виды кредита
Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. При любом изменении связей между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости форма кредита выражает его содержание как целого. Различают следующие формы кредита, рис. 2.
Рис. 2. Формы кредита
Рассмотрим подробнее каждую из представленных форм кредита.
Ростовщический кредит. Самая простейшая, неразвитая форма кредита. Является историческим предшественником всех современных форм кредита. Он зародился в период разложения первобытного строя, когда возникла имущественная дифференциация общества. Начинали складываться экономические отношения, когда один член общества становился кредитором, другой — заемщиком.
В докапиталистических формациях ростовщический капитал функционировал в двух формах: в виде ссуд крупным землевладельцам и мелким производителям. В качестве кредиторов-ростовщиков в рабовладельческом обществе выступали прежде всего купцы и откупщики налогов. Также важную роль играли храмы (например, в Греции Дельфийский и др.). В феодальном обществе крупными ростовщиками были купцы, а также церкви, монастыри.
Ростовщические ссуды выдавались под залог, в качестве которого в основном выступали земельные участки, в феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество — товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика. Именно тогда возникло понятие «ломбард» (от «Ломбардия» — одна из итальянских областей, купцы которой наиболее активно занимались ростовщическими операциями).
В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, однако существует нелегально или в скрытом виде.
Сейчас основными формами кредита являются: банковский, коммерческий, потребительский, межгосударственный.
Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товары. Как правило, для оформления коммерческого кредита используется вексель — долговое обязательство покупателя перед поставщиком.
Особенности использования векселей в коммерческом кредитовании
Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от должника оплаты обозначенной в нем денежной суммы.
Согласно законодательству различают два основных вида векселей: простые и переводные. Выставлять векселя могут как граждане Российской Федерации, так и юридические лица. Векселя в бездокументарной форме запрещены.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и он по существу является его долговой распиской.
Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в нем денежной суммы третьему лицу или его приказу.
В переводном векселе участвует как минимум три лица:
Согласие трассата оплатить вексель подтверждается акцептом. Акцептант переводного, так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за его оплату в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и другими с обязательным проставлением подписи плательщика.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает его юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:
Надежность векселя может быть увеличена авалем — поручительством по векселю. Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или добавочном листе к нему (аллонже). В авале указывают, за кого выдана гарантия, место и дата ее выдачи, проставляются подписи двух первых должностных лиц авалиста и его печать. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк.
У векселедержателя до наступления срока платежа по векселю может возникнуть необходимость расплатиться со своими поставщиками, что можно осуществить имеющимся векселем. Для этого передают векселя из рук в руки, оформляя на обороте передаточную надпись — индоссамент (от итальянского in dosso — на спине, на обороте). Такая передача означает переуступку вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя.
Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называют индоссантом; лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю. Индоссант может сделать пометку на векселе «без оборота на меня», в этом случае он не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых этот вексель в последующем был индоссирован.
Если в передаточной надписи не указывается индоссат, то такой индоссамент называют бланковым. Вексель с бланковым индоссаментом можно передавать из рук в руки простым вручением, как ценную бумагу на предъявителя. При желании лицо, получившее вексель, может вписать себя в бланковый индоссамент.
Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:
1) срок на определенный день — выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2003 г.»;
2) срок по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления к платежу. Векселедатель может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного времени. В таком случае срок для предъявления течет с этого момента. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, — один год со дня его выписки;
3) во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов, приведем некоторые из них:
4) во столько-то времени по предъявлении векселя. В данном случае установление сроков платежа происходит аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к акцепту.
При наступлении срока платежа кредитор предъявляет вексель к оплате трассату, т. е. плательщику, акцептовавшему вексель. Он перечисляет деньги кредитору и гасит вексель. В случае отказа от платежа вексель следует опротестовать. Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если он в установленный срок сделает платеж по векселю, то последний возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы плательщик отвечает отказом, то нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на его лицевой стороне ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения процедуры протеста вексель возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по нему в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя — три года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — один год, для исковых требований индоссантов друг к другу — шесть месяцев.
Расширению использования векселей способствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.
Учет векселей — операция банка, при которой он выдает сумму векселя его предъявителю до срока наступления платежа.
Наряду с коммерческими векселями в обращении могут находиться векселя, лишенные товарной основы (дружеские, бронзовые). Дружеские векселя служат для того, чтобы получить дешевые кредиты в банке. Век селедатель и векселедержатель в этом случае выставляют друг на друга векселя, не осуществляя никакой реальной поставки продукции. Банки обычно отказывают в учете подобных векселей.
При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель — обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.
Банковский кредит представляет собой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков. Его субъектами являются, с одной стороны, банк как кредитор, с другой — предприятие, организации, физические лица как заемщики.
Банковский кредит всегда предоставляется в денежной форме, и объектом кредитования предстает денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам: размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы, на любые сроки кредитных сделок. Также денежная форма кредита дает возможность получить его любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности.
Источником банковского кредита являются аккумулированные временно свободные денежные средства организаций, государства, частных лиц. Ресурсом выступают также собственные средства (капитал) самих банков.
Банковский кредит, предоставляемый предприятиям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется на кратко-, средне- и долгосрочный.
Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.
Средне- и долгосрочный кредиты направлены на обеспечение потребностей в инвестициях, т. е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Данный кредит предоставляется на срок от 3-5 лет и более.
Государственный кредит — это такая форма кредита, при которой в качестве кредитора или должника выступает государство. Одна из основных причин, по которой государство вынуждено заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюджета. Покрыть дефицит бюджета можно:
Поэтому государство прибегает к менее болезненному варианту, выступая как заемщик. Наличие более длительных сроков времени между займами и их последствиями оставляет государству свободу для различных маневров.
Потребительский кредит. Особая форма кредита, которая означает предоставление рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями. Потребительский кредит предоставляется в товарной форме. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляющего населению заемные средства в денежной форме. Но в то же время потребительский кредит связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.
Целевое направление потребительского кредита населению — стать источником финансирования конечного потребителя — дает основание трактовать потребительский кредит как совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению. Спецификой широко понимаемого потребительского кредита является то, что заемщиком здесь выступают физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.
Международный кредит — это кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.
Международный кредит, действуя во внешнеэкономическом обороте государства, может выступать как коммерческий, или фирменный, финансовый и промежуточный.
Коммерческий, или фирменный, кредит непосредственно связан с внешней торговлей и услугами, предоставляется обычно фирмами различным коммерческим структурам в других странах в товарной форме.
Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке. Часто он не связан с торговыми операциями и предполагает использование средств на другие цели: инвестиции, погашение сальдо платежного баланса, покупку ценных бумаг, наращивание валютных резервов, поддержание валютного курса и т. д.
Промежуточный кредит предназначен для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).
Кроме того, в международном кредите различают кредитование экспорта и импорта.
Экспортные кредиты — кредиты, предоставляемые иностранным покупателям или их банкам с целью финансирования продаж товаров и услуг; средство стимулирования экспорта.
После Второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих направлениях:
3. Ссудный процент
Одним из важнейших принципов движения ссуженной стоимости помимо срочности возврата выступает платность. Посредством применения данного принципа на практике реализуется такая категория, как ссудный процент.
Ссудный процент определяется в экономической литературе как своеобразная цена ссуженных средств, специфическая плата за ресурсы, предоставленные во временное пользование кредитором заемщику. Ссудный процент выполняет регулирующую и стимулирующую функции.
Регулирующая функция особенно ярко проявляется в кредитной деятельности банковской системы, в частности центральных банков. Так, предоставляя кредиты рефинансирования коммерческим банкам, центральные банки устанавливают официальную процентную ставку (учетную, ломбардную), изменяют ее в зависимости от уровня инфляционных процессов, состояния межбанковского рынка, других сегментов финансового рынка. В этих условиях центральные банки оказывают косвенное воздействие на процентную политику коммерческих банков, объемы кредитных вложений в экономику и величину денежной массы. Таким образом, при изменении официальной ставки осуществляется регулирующее влияние на состояние денежно-кредитной сферы, экономики в целом.
Стимулирующая функция выражается в том, что в процессе повышения процентной ставки по вкладам, депозитам коммерческие банки способствуют приливу сбережений населения, средств юридических лиц на счета кредитных организаций.
Дифференцируя процентные ставки по кредитам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщиков и своевременности возврата кредита, коммерческие банки побуждают этих заемщиков использовать кредит по целевому назначению и не допускать появления просроченной задолженности.
Ссудный процент можно классифицировать по различным критериям.
Одна из разновидностей ссудного процента — это ставка, устанавливаемая центральными банками: учетная, ломбардная, депозитная. Изменяя процентную ставку, центральный банк проводит денежно-кредитное регулирование экономики. Одновременно применяются и другие методы регулирования — минимальные резервные требования, операции на открытом рынке и др.
Еще одна разновидность ссудного процента — процентные ставки коммерческих банков по различным операциям с клиентами.
Уровень данных ставок находится в непосредственной зависимости от официального процента центрального банка и стоимости ресурсов на межбанковском рынке.
По виду операций выделяют: процент по депозитным операциям, по ссудным операциям и учету векселей.
Факторы, влияющие на уровень, динамику ссудного процента, можно подразделить на группы:
Объективные — общеэкономические и политические (экономическая и политическая ситуация в стране, уровень инфляции; спрос и предложение на кредитные ресурсы на межбанковском рынке; денежно-кредитная политика центрального банка).
Субъективные, связанные с проводимой конкретным банком политикой (сроки хранения депозитов и сроки предоставления кредитов (чем на большие сроки привлекаются и размещаются ресурсы, тем они дороже для заемщика); суммы депозита (как правило, чем больше размер вклада, тем выше устанавливается банком процентная ставка); целевое назначение депозита (более высокие процентные ставки устанавливаются по пенсионно-накопительным и детским вкладам); уровень кредитоспособности заемщика (для наиболее надежных, финансово устойчивых клиентов банки снижают процентные ставки по ссудам); степень риска кредитуемого проекта (по более рисковым проектам процентная ставка повышается, и в этом случае она играет роль своеобразной платы за риск); своевременность погашения кредита (по просроченным ссудам банки начисляют пени, тем самым увеличивая плату за кредит)).
4. Понятие и структура кредитной системы
Современная национальная кредитная система состоит из трех основных звеньев:
Основу кредитной системы составляет банковская система. В зависимости от соподчиненности входящих в нее учреждений различают одноуровневую и двухуровневую системы.
Одноуровневая банковская система строится на горизонтальных связях между совокупностью банков, универсализации проводимых ими операций. В рамках одноуровневой системы все входящие в нее институты, включая и Центральный банк, выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.
Двухуровневая банковская система состоит из Центрального банка как высшего руководящего органа и негосударственных банков — низовых звеньев.
На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было — законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты. В XVIII в. и в начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот для увеличения ресурсов, роста пассивов. С середины XIX в. происходило все большее разграничение функций между коммерческими и эмиссионными банками. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее жесткой регламентации; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионными банками.
Эмиссионные банки играют особую роль в кредитной системе каждой страны, осуществляющей рыночные преобразования.
Двухуровневая структура банковской системы сложилась в России в результате проведения банковской реформы 1988-1989 гг. Она включает в себя верхний уровень — Центральный банк РФ (Банк России) и нижний (второй) уровень — кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Законодательно основа банковской системы России закреплена федеральными законами от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР». В настоящее время действуют федеральные законы от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
В соответствии с действующим законодательством, кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В РФ кредитные организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные организации.
Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции:
1) привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
2) размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Основное место в банковской системе РФ принадлежит коммерческим банкам универсального типа, выполняющим все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.
Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций устанавливаются банком России. Существует три основных вида небанковских кредитных организаций:
Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными платами (центрами), клиринговыми организациями. Эти организации осуществляют следующие банковские операции: открывают и ведут банковские счета юридических лиц; проводят расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Они также могут предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные средства небанковские кредитные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.
В то же время расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет.
Расчетные банковские организации предоставляют отчетность, и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.
Небанковские депозитно-кредитные организации. Имеют право, на основании лицензии Банка России, привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.
Небанковским депозитно-кредитным организациям запрещено привлекать денежные средства физических лиц во вклады до востребования, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам, и переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и проводить кассовое обслуживание физических и юридических лиц, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы. Они также не могут открывать филиалы и создавать дочерние предприятия за рубежом.
Небанковские кредитные организации инкассации действуют на основании лицензии, выданной Банком России. Имеют право осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
5.1. Пассивные операции
Все операции коммерческих банков условно можно поделить на пассивные и активные. Первые обеспечивают аккумуляцию средств в банке, вторые — напротив, инвестирование ресурсов с целью получения дохода. Обе группы операций осуществляются через приходно-расходные сделки или расчетно-кассовое обслуживание, которое имеет особое значение во взаимоотношениях между экономическими субъектами, позволяет выделить третью группу операций коммерческих банков — расчетно-кассовое услуги. Рассмотрим эти группы операций подробнее.
Пассивные операции направлены на аккумулирование собственных и привлеченных средств. В них банк всегда обязан платить какую-либо плату (проценты, комиссионные и т. д.). Их структура во многом зависит от особенностей образования и деятельности банка, состава клиентской базы и других факторов. К основным пассивным операциям относятся:
Около 10—20% пассивов коммерческих банков в России составляет собственный капитал. В него входят: уставный капитал, формируемый за счет средств учредителей или собственников (физических и юридических лиц); добавочный капитал; фонды банка; страховые резервы; нераспределенная прибыль.
Уставный капитал акционерного банка определяется как сумма номинальной стоимости его акций, а банков в виде ООО и ОДО — как номинальная стоимость долей его участников. В России установлены минимальные размеры уставного капитала: 5 млн евро для банков и 500 тыс. евро для небанковских организаций.
Добавочный капитал включает эмиссионный доход от реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость, доход от переоценки имущества, стоимость безвозмездно получаемого имущества.
К фондам банка относятся резервный фонд, фонд специального назначения и другие фонды, создаваемые в соответствии с действующим банковским правом. Величина резервного фонда должна быть не менее 15% уставного капитала.
Страховые резервы создаются для покрытия убытков по банковским услугам.
Основным источником привлеченных ресурсов коммерческого банка, как правило, служат депозиты, т. е. денежные средства физических, юридических лиц в рублях и инвалюте, внесенные на счета. К ним относятся:
Среди средств, поступающих от физических и юридических лиц, на первом месте находятся срочные депозиты — денежные средства клиентов, депонированные на определенный срок, обычно на месяц, от одного до трех месяцев, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до года, от одного года до трех лет и свыше трех лет. Для срочных депозитов характерны следующие основные условия:
Второе место по значимости принадлежит депозитам до востребования, средства которых могут быть изъяты с банковских счетов по первому требованию клиентов. Депозиты до востребования включают: средства на счетах физических лиц, организаций, бюджетных структур; в расчетах; на корреспондентских счетах, открытых в банке; на счетах с овердрафтом и др. В последнее время особенно быстро распространяются вклады физических лиц на пластиковых картах.
Существенным источником формирования привлеченных ресурсов служит эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов — ценных бумаг, свидетельствующих о депонировании денежных средств в банке и праве держателя сертификата на возврат суммы и получение фиксированного дохода по истечении срока действия сертификата.
Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке или сериями для юридических лиц на срок до одного года. Они бывают именными и на предъявителя, не являются платежным средством. Если срок сертификата закончился, то он приобретает характер до востребования и банк обязан оплатить свои обязательства по первому требованию держателя сертификата.
Сберегательные сертификаты эмитируются для физических лиц на срок в три года. Могут быть именными и на предъявителя. При досрочном предъявлении сертификата выплачивается сумма вклада и пониженный процент. По истечении срока сертификат становится документом до востребования.
В последнее время получила распространение такая форма привлечения ресурсов, как банковские векселя. Они свидетельствуют о депонировании в банке денежной суммы и возникновении у владельцев права на получение суммы по векселю в установленном порядке. Векселя выпускаются для юридических и физических лиц и служат для расчетов за товары и услуги, являясь одновременно методом увеличения дохода.
В пассивы коммерческих банков включаются и средства недепозитного характера. К ним относятся:
Межбанковские займы — ресурсы, полученные от других коммерческих банков, Центрального банка РФ и иностранных банков. Причинами межбанковских займов выступает недостаток собственных и привлеченных ресурсов для деятельности.
Средства от операций с ценными бумагами банка складываются из поступлений от:
После формирования банковских ресурсов основное внимание в банковской деятельности уделяется их эффективному размещению.
5.2. Активные операции
Активные операции представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода. При этом доходы в обязательном порядке должны значительно превышать расходы по пассивным сделкам банка.
К основным активным операциям коммерческих банков относятся:
Кредитные операции — основной вид активной деятельности банков, по которым поступает большая часть доходов банка. При кредитовании банк сталкивается с двумя основными проблемами: выбором оптимальной процентной политики, максимально учитывающей возможные риски, которая определяется на основе учетной ставки ЦБР, и обеспечением возвратности ссуд, для чего банки используют: залог, поручительство, гарантию и страхование.
Залог — наиболее эффективный метод гарантии возвратности ссуд и обеспечения предполагаемой прибыли банка. В этом случае в дополнение к кредитному договору составляется договор о залоге с указанием предмета, стоимости залога и условий его применения. При невозврате ссуды залог (имущество и имущественные права) передается кредитору.
Поручительство оформляется соответствующим договором, по которому поручитель в случае невозврата ссуды обязан полностью или частично ответить за исполнение обязательства.
Гарантия — письменное обязательство гаранта, в силу которого физическое или юридическое лицо отвечает перед кредиторами полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства должником. Гарантия бывает банковская, государственная, международная и др. В России наибольшее распространение получила банковская гарантия.
Страхование кредита в России в настоящее время начинает развиваться.
Кредитование в России регулируется Положением ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П. Основные сделки банки проводят с организациями и физическими лицами. Механизм кредитной сделки включает ряд этапов, в том числе:
Основные задолжники банков — организации (73%) и физические лица — 15%. При этом просроченная задолженность составляет около 2% от выданных ссуд. При предоставлении кредита между банком и клиентом оформляется в письменной форме договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон по выдаче и возврату ссуды.
Вторым по значимости видом активных операций являются инвестиционные операции, т. е. вложения денежных ресурсов в ценные бумаги и другие ценности. Банки регулярно практикуют приобретение пакетов векселей, акций и паев различных организаций, а также ценных бумаг государства и зарубежных эмитентов. На 1 апреля 2005 г. объем вложений банков составлял: в государственные ценные бумаги — 476 млрд руб., в векселя — 218 млрд руб., в акции и паи организаций — 104 млрд руб.
К числу инвестиционных операций также относятся формирование имущества банка, т. е. покупка или строительство банковского здания для офиса и сети его филиалов, закупка оборудования, банковских технологий, приобретение транспорта. Важным сферами ассигнований служат вложения в земельные участки, здания, жилой фонд, транспорт, антиквариат, произведения искусства и т. д. Подобные операции не приносят в банк прямого дохода, но они увеличивают состояние и создают условия для проведения операций и оказания услуг клиентам на уровне современных требований.
Кроме того, банковские средства размещаются в виде депозитов, переданных Банку России.
Третье направление активной деятельности банков — это комиссионно-посреднические операции. К ним относятся факторинг, лизинг, траст, агентские услуги, консультационные услуги для клиентов и др.
Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований (векселей, счетов-фактур и др.), возникших в результате реализации организациями товаров, работ, услуг с оплатой в рассрочку. Факторинг также может включать и ряд дополнительных услуг (бухгалтерские, сбытовые и др.), предоставляемых клиентам банка.
Лизингом называется специфическая форма приобретения или использования элементов основных средств. При лизинге его предмет приобретается лизингодателем для юридического лица — лизингополучателя с последующей передачей для производительного использования. Для лизинга характерно сохранение права собственности лизингодателя на объект лизинга на весь срок договора. В последующем лизингополучатель может выкупить используемое имущество или продлить договор о лизинге.
Траст и агентские услуги предназначаются для физических и юридических лиц и связаны с доверительным управлением имуществом, капиталом клиента, в том числе и портфелем ценных бумаг, хранением ценностей в сейфах банка, организацией их передачи третьему лицу и т. д.
Таким образом, активные операции играют важную роль в деятельности коммерческого банка, создавая условия для получения дохода и привлечения клиентов. От их структуры и рациональной организации зависит финансовое положение на рынке банковских услуг.
5.3. Расчетно-кассовые операции
В цивилизованном рыночном обществе большая часть денежного оборота осуществляется банками, которые занимаются расчетно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Для этого банки осуществляют кассовые и расчетные операции.
Кассовые операции — это операции, посредством которых банк принимает и выдает наличные деньги клиентам. При этом он занимается хранением, перевозкой и проверкой купюр.
Расчетными операциями обеспечиваются переводы (платежи) де нежных средств одних клиентов другим.
Для проведения расчетно-кассовых операций клиенты открывают в банках расчетные, текущие и другие счета. Каждый клиент (организация, физическое лицо) может иметь любое количество счетов в любых банках, оказывающих расчетно-кассовые услуги. Для открытия счета организация обязана представить пакет следующих документов:
Физическому лицу для открытия счета достаточно представить за явление на открытие счета и удостоверение личности (паспорт и др.).
Расчеты клиентов банк осуществляет на основе расчетных и текущих счетов предприятий, организаций, физических лиц, а также корреспондентских счетов коммерческих банков. Для проведения расчетов банк должен сформировать наиболее ликвидные активы, т. е. организовать работу кассы, перечислить часть ресурсов на счета Центрального банка РФ и других коммерческих банков-партнеров, создать резервы иностранной валюты.
По поручению клиентов банки проводят платежи, в результате чего клиенты погашают свои обязательства перед другими лицами, оплачивают товары, работы, услуги, выплачивают налоги и делают другие необходимые расходы.
Для осуществления расчетных операций банки открывают в других банках корреспондентские счета. Корреспондентский счет для открывающего банка считается активным — «ностро», а для банка-открывателя является пассивным — «лоро».
Важную сферу расчетно-кассового обслуживания образуют международные и валютные операции.
Международными операциями называются операции Центрального и коммерческих банков, в которых один из участников выступает иностранным партнером. В качестве иностранного партнера могут быть следующие лица: центральные банки других государств, между народные организации и фонды, национальные правительства, иностранные коммерческие банки и фирмы, иностранные граждане. С точки зрения коммерческого банка и его операций наиболее типичным иностранным партнером являются коммерческие банки другой страны. Через них осуществляются расчетные операции, их ресурсы привлекаются национальными банками в случае недостатка средств.
Международные операции коммерческих банков имеют ряд особенностей по сравнению с операциями, выполненными на внутреннем банковском рынке, в частности:
Международные расчетные операции коммерческих банков обеспечивают реализацию денежных требований и обязательств в ходе внешнеторговых, финансовых и прочих отношений между государствами, юридическими и физическими лицами различных стран. Особенность международных расчетов — условия и порядок их проведения, сложившиеся в практике общения различных стран и закрепленные в международных соглашениях и документах.
Значительная часть международных расчетно-кассовых операций — это валютные операции. К ним относятся: текущие валютные операции по переводу средств, осуществлению расчетов, получению или предоставлению кредитов в иностранной валюте со сроками до 180 дней, переводы процентов, дивидендов и прочих доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и иным операциям, продвижению капитала, а также переводы неторгового характера (пенсии, заработная плата, гонорары, наследства и т. д.).
Валютные операции подразделяются на следующие виды:
Наиболее распространенные формы расчетов такие: документарные аккредитив и инкассо, банковский перевод, расчеты на основе векселей, чеков, кредитных и прочих карточек и авансовые платежи. Порядок их проведения был рассмотрен в разделе 1, темы № 7.
Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание по мере социально-экономического развития общества, совершенствования мирового и национального денежного хозяйства, расширения между народных связей российских банков, организаций и предпринимателей получает дальнейшее развитие.
Выводы
Таким образом, при рассмотрении темы было определено, что: