трудовой договор для салона красоты образец
Как салону красоты оформить сотрудников так, чтобы платить поменьше налогов?
У меня небольшой маникюрный салон, в котором работают пять мастеров. Я зарегистрирована как ИП, плачу на УСН 6% от дохода, а мои мастера никак не оформлены. Клиенты платят мастерам напрямую, те оставляют половину себе, а половину отдают мне. Если клиент хочет расплатиться картой, он переводит деньги мне, а я — половину мастеру.
Я понимаю, что это неправильно, но платить все налоги и взносы за работников мне не хочется, тем более что мастера часто меняются.
Как мне оформить мастеров так, чтобы все было законно, но платить поменьше?
Таким вопросом задаются почти все, кто с помощью нескольких сотрудников оказывает услуги людям: репетиторы, юристы, массажисты, тренеры, дизайнеры, строители и т. д.
Варианты решения почти для всех одинаковы. Разберемся на примере вашего маникюрного салона.
Никого не оформлять и ничего не подписывать
Некоторые предприниматели предпочитают решать проблемы по мере их поступления: никак не оформляют сотрудников и работают вообще без документов, а заниматься формальностями начинают только после первых штрафов. Проблема в том, что штрафы могут быть немаленькими.
Налоговая может заинтересоваться деньгами, которые проходили через мастеров и предпринимателя: с них должны были платить НДФЛ и взносы, а их не платили. Выяснить, кто и как передавал наличные деньги, налоговая не сможет, а вот все переводы по счетам за последние три года поднять будет легко.
Налоговая доначислит налоги и пени за просрочку, а также оштрафует предпринимателя за умышленную неуплату налога на 40% от суммы недоимки. Эти деньги просто снимут с его счета.
ст. 122 НК РФ — неуплата или неполная уплата налога
Конечно, когда салон только открылся, предпринимателю не до трудового кодекса: все деньги ушли на запуск дела, на счету каждая копейка, и вообще непонятно, взлетит бизнес или нет. Даже если никого не оформлять, вряд ли налоговая или трудовая инспекция успеет прийти в салон в первые два-три месяца работы. Многие предприниматели начинают первый бизнес именно так. Главное — вспомнить про оформление сотрудников, как только салон выйдет на какой-то относительно стабильный доход.
Сдать рабочие места мастерам в аренду
Салон салоном, но можно обставить все иначе. Представьте, что вы не работодатель с работниками, а всего лишь владелец помещения, который сдает рабочие столы в почасовую аренду. В таком случае не вы платите мастерам за работу, а они вам за аренду места. Тогда ваша деятельность становится абсолютно законной и прозрачной: вы ИП, который зарабатывает на том, что сдает помещение в аренду, а оформление мастеров становится их проблемой, а не вашей.
Если мастера работают вообще без регистрации, то они не платят никаких налогов, но рискуют получить штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность. Чтобы работать законно, им нужно зарегистрироваться в качестве самозанятых, если это возможно, или стать ИП на патентной системе.
Когда у мастера есть налоговый патент, ему не надо платить НДС и НДФЛ. Он просто ведет книгу учетов расходов и доходов, а вместо всех налогов платит два раза в год фиксированную сумму. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности. Кроме тех, кто оказывает косметические услуги, на патенте могут работать репетиторы, фотографы, ремонтники, повара и др. Главное, чтобы их доход был меньше 60 млн рублей в год.
ст. 346.43 НК РФ — кому можно работать на патентной системе
Отступление про самозанятость
Если у вас салон в Москве или Московской области, Калужской области или Республике Татарстан, то вашим мастерам не обязательно регистрироваться в качестве ИП. В этих регионах сейчас можно стать самозанятым и платить только налог на профессиональный доход. С 19 января 2020 года к ним добавятся еще 19 регионов.
Самозанятость — это особый налоговый режим для специалистов, которые работают сами на себя. Такие люди просто скачивают мобильное приложение «Мой налог» и ведут в нем учет входящих платежей. Приложение заменяет онлайн-кассу и бухучет, самостоятельно формирует чеки и уведомляет, когда надо уплатить налог — 4% от всех поступлений. В Т—Ж есть отдельная подборка статей про самозанятых.
В таком случае организация работы салона выглядит следующим образом. Владелец салона зарегистрирован в качестве ИП, сдает по договорам почасовой аренды рабочие места мастерам. Мастера оформлены в качестве ИП или самозанятых. Нужно только, чтобы договор аренды не был похож на трудовой: в нем не должно быть никаких графиков работы, отпусков, штрафов и всего, что сопровождает трудовые отношения.
Главный подвох такой организации в том, что каждый мастер в салоне будет сам себе хозяин. Его нельзя будет уволить за плохую работу или прогул, нельзя запретить ему работать в других салонах и уводить клиентов домой. С другой стороны, даже официальное трудоустройство в штат не сможет полностью защитить работодателя от такого поведения сотрудника. Поэтому, на мой взгляд, если салон сможет построить свою работу так, чтобы мастера за него держались, этот вариант работы будет самым выгодным и для мастера, и для салона.
Устроить мастеров к себе на работу
Если салон приводит мастерам клиентов и руководит их работой, можно устроить их в качестве штатных сотрудников. Тогда они будут обязаны соблюдать условия трудового договора и все внутренние регламенты, а за нарушения их можно будет оштрафовать или уволить. Но при этом оформление в штат — самый затратный вариант оформления отношений с мастерами.
Мастерам от оформления в штат одни плюсы: тут и оплачиваемый отпуск, и больничные, и пенсионный стаж. Правда, весь праздник — за счет работодателя. С каждой зарплаты салон будет платить взносы и НДФЛ.
В общем, если ваш салон только открылся, можно какое-то время поработать вообще без документов. Сначала убедитесь, что салон приносит прибыль, а потом занимайтесь бумагами. Когда станет ясно, что дело пошло в гору, выберите способ оформления, который больше подходит в вашей ситуации. Если мастера приходят к вам со своими клиентами, сдайте им место в аренду и помогите стать ИП или самозанятыми. Если вы обеспечиваете мастеров и хотите руководить их работой, оформляйте в штат.
Если кратко
Если вы любитель острых ощущений, никого не оформляйте, работайте до первой проверки. Потом, если что, уплатите штрафы или переедете и смените вывеску.
Если вы доверяете своим мастерам как себе и хотите платить как можно меньше налогов, то ваш выбор — самозанятые или ИП, которые арендуют у вас рабочее место.
Если вы серьезный предприниматель, оформляйте всех по трудовому договору или договору ГПХ в зависимости от вида работы или услуги.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Какие бывают виды трудовых договоров с парикмахером и как правильно составить и оформить договор?
Владельцы парикмахерских салонов могут оформлять трудовые отношения с парикмахером различными способами в зависимости от уровня самостоятельности и профессионализма работника. Каждый вид правоотношений владельца салона и парикмахера закрепляется отдельным договором.
Способы заключения договора с парикмахером
Наиболее распространены три вида договора между парикмахером и директором салона:
Трудовой договор заключается в случае, если салону с собственной клиентской базой требуется на постоянную работу парикмахер, обладающий определенными профессиональными навыками. К плюсам трудового договора относится возможность детально регламентировать распорядок дня работников, но при этом следует помнить о необходимости отчислять средства в Пенсионный фонд.
Гражданско-правовой договор означает, что работник обязуется выполнить определенный объем работ за фиксированную плату (например, сделать стрижку определенному числу клиентов). Такие договоры заключаются на небольшой срок и при необходимости продлеваются по желанию сторон.
При заключении договора аренды парикмахер самостоятельно планирует свой рабочий график, формирует клиентскую базу и закупает расходные материалы и оборудование. В задачу владельца салона будет входить только предоставление парикмахеру оборудованного помещения для работы, а также оплата коммунальных услуг и соблюдение норм противопожарной безопасности.
Содержание договора парикмахера с ИП
В трудовой договор с парикмахером должны входить следующие разделы:
При описании сторон для ИП указывается ФИО, номер ЕГРИП, а также ИНН, БИК, расчетный счет и адрес. Для парикмахера нужно указать полные ФИО, данные паспорта, адрес регистрации и проживания, сведения об образовании.
Предметом договора является привлечение специалиста для оказания клиентам парикмахерских услуг за плату, здесь же указывается дата начала работы и адрес рабочего места.
Оплата труда может быть:
В разделе «Порядок оплаты» также указываются числа месяца, когда выплачиваются аванс и расчет, а также способ выплат – наличными или на банковскую карту.
В разделе «Режим труда и отдыха» нужно указать продолжительность рабочей смены, количество рабочих часов и выходных дней в неделю, время перерывов.
Расторжение договора происходит по инициативе сторон, причем при расторжении договора по инициативе работодателя (сокращение штатов) последний обязуется выплатить работнику все положенные по закону компенсации.
Обязанности парикмахера и работодателя
В список функций парикмахера обычно включаются:
Данные функции относятся непосредственно к специальности парикмахера, список может быть дополнен или сокращен в зависимости от специфики и тематики салона. Кроме того, вне зависимости от специализации парикмахер обязан:
Работодатель, в свою очередь, обязуется предоставить парикмахеру рабочее место и выплачивать заработную плату в соответствии с условиями договора.
Особенности гражданско-правового договора
Гражданский договор с парикмахером предполагает, что специалист приглашается для выполнения конкретного объема работ или услуг без зачисления в штат, при этом работодатель не вносит за привлеченного специалиста взносы в Пенсионный фонд.
В ст. 15 Трудового кодекса сказано, что нельзя заключать гражданско-правовые договоры в целях маскировки обычных трудовых отношений, поэтому из текста следует исключить следующие пункты:
Важно учесть, что прекращение договора происходит не по прошествии определенного срока, как в трудовом договоре, а по факту выполнения определенного объема работы (например, стрижки двухсот клиентов).
Договор аренды
В договор аренды рабочего места парикмахером входят следующие пункты:
Предметом договора является предоставление за плату арендатору рабочего места для оказания парикмахерских услуг. При использовании договора аренды владельцу помещения необязательно регистрировать юридическое лицо – достаточно иметь документальное подтверждение прав на помещение.
К обязанностям арендатора относятся:
Обязанностью арендодателя является предоставление парикмахеру рабочего места, а также оборудования, перечень которого стороны обговаривают отдельно.
При оформлении договора с парикмахером важно знать особенности каждого вида правовых отношений между сторонами, а также соблюдать требования гражданского и трудового законодательства во избежание привлечения к ответственности по ст. 5.27 КоАП.
Трудовой договор
Образец документа и рекомендации по его оформлению
Трудовой договор
Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.
Правила составления трудового договора
Для того чтобы зафиксировать трудовые отношения работодатель обязан заключить с работником трудовой договор. Данный документ составляется в письменной форме и определяет взаимные права и обязанности сторон.
Если работодатель вопреки закону уклоняется от заключения трудового соглашения, то его могут привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (на директора штраф 10-20 тысяч, на ИП — 5-10 тысяч, на организацию — 50-100 тысяч рублей). За повторное совершение данного правонарушения наказание будет еще больше.
Также работодатель может понести налоговую ответственность за невыплату налогов и взносов: он будет обязан произвести все невыплаченные отчисления и уплатить штраф в размере 20% от общей суммы долга.
Содержание трудового договора
Преамбула соглашения должна содержать следующие сведения:
Предмет договора
В данном разделе укажите трудовую функцию работника — должность в соответствии со штатным расписанием, а также то, что работник свои трудовые функции будет выполнять лично и получать за это заработную плату. В тексте соглашения необходимо указать, что работодатель не вправе требовать от работника выполнения работы, не обусловленной трудовым договором.
Указание должности работника должно соответствовать штатному расписанию организации. Также, для некоторых должностей предусмотрены различные компенсации и доплаты, досрочный выход на пенсию и т.д. В таких случаях, должность нужно указать в точном соответствии с документами, которыми предусмотрены данные льготы, иначе потом могут возникнуть проблемы с налоговой или пенсионным фондом.
Права и обязанности сторон
В данном разделе всё сводится к неукоснительному соблюдению норм трудового законодательства, внутренних актов работодателя и заключенного трудового договора.
Права работника согласуются с обязанностями работодателя и наоборот:
Условия работы
Укажите в этом разделе характер работы: основная или по совместительству, также можно отметить иной характер работы, например, разъездная или работа в пути и т.д.
Тут же необходимо прописать, где находится место работы сотрудника. Обычно указывают наименование работодателя и адрес его местонахождения или иной адрес (адрес филиала, адрес склада или магазина и т.д.).
Бывают случаи, когда выполнение работы не привязано к определенному месту (например, работник выезжает на различные объекты для их демонстрации покупателям), тогда в договоре в пункте «место работы» можно указать только название организации и что работа имеет разъездной характер.
В данном разделе можно также указать дополнительные условия, которые не должны ухудшать положение работника. Например:
Условия оплаты труда
Здесь необходимо детально прописать, из чего состоит заработная плата. Укажите сумму должностного оклада, размеры и порядок выплаты премий. Если работодатель не желает прописывать подробности премирования в договоре, то можно сделать отсылку к внутренним локально-нормативным актам, действующим у Работодателя (обычно положение о премировании).
Также в трудовом соглашении указывают сроки выплаты зарплаты (не реже двух раз в месяц) и способы ее получения (на руки или перечислением на расчетный счет).
Рабочее время и время отдыха
Здесь указывают продолжительность рабочего дня, времени отдыха, выходных и отпуска.
По закону рабочая неделя не может быть больше 40 часов (нормальная продолжительность рабочего времени). Также по согласованию сторон работнику можно установить сокращенную продолжительность работы. Для некоторых категорий сокращенное рабочее время является обязательным условием (несовершеннолетние, инвалиды, работающие во вредных условиях).
Далее укажите конкретный режим рабочего времени: количество рабочих и выходных дней в неделю, время начала и окончания работы, время перерыва на обед. Допускается прописать в договоре, что режим работы и отдыха установлен правилами внутреннего трудового распорядка, если такие правила существуют и работник под роспись с ними ознакомлен.
В разделе также нужно указать продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска и возможность предоставления отпуска без сохранения заработной платы.
Гарантии и компенсации
Можете просто написать, что работнику полагаются все гарантии и компенсации, которые предусмотрены законодательством и локально-нормативными актами.
Работодатель вправе установить работникам больший объем гарантий, чем это предусмотрено законодательством. Если эти гарантии не установлены ни законодательством, ни локальными актами организации, тогда их нужно прописать в тексте соглашения.
Срок действия договора
Работник должен приступить к работе в день, указанный в трудовом договоре. Чаще всего день подписания документа и начала работы совпадают. Но если даты отличаются, то укажите в соглашении день начала работы.
В случае, если заключается срочный трудовой договор укажите срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения именно срочного договора. Трудовой договор, в котором срок действия не указан, считается заключенным на неопределенный срок. В этом случае сотрудник будет принят на работу на постоянной основе.
Ответственность сторон
Здесь присутствует типовая фраза о том, что стороны несут ответственность, которая предусмотрена законодательством.
Также можно дополнительно прописать, что если стороне договора причинен материальный ущерб, то он подлежит возмещению и расторжение договора от этого не освобождает.
Материальный ущерб при этом должен наступить в результате ненадлежащего исполнения работником или работодателем своих обязанностей. Основанием для возложения материальной ответственности на сторону трудового договора служит противоправное и виновное причинение ущерба.
Изменение и расторжение договора
Законодатель гарантирует работнику те условия договора, которые были оговорены при его заключении, и, не допускает их одностороннего изменения. Поэтому укажите в данном разделе, что изменение условий договора допускается только по согласованию Сторон посредством подписания дополнительного соглашения.
Расторгнуть договор стороны имеют право в случаях, предусмотренных законодательством. Указывать все подобные случаи в трудовом договоре не нужно.
Заключительные положения и реквизиты сторон
В окончании договора укажите типовые положения про количество экземпляров и регулирование иных вопросов, которые договором не освещены.
В самом конце укажите полные реквизиты сторон, поставьте подписи и печать организации.
Также можно перечислить все локальные акты работодателя, с которыми работник ознакомился при заключении договора, или составить для этого отдельный документ — лист ознакомления.
Договор аренды рабочего места с мастерами в парикмахерской
Нередко салоны красоты вместо оформления в штат сдают мастерам в аренду рабочие места. Это законно 💅💄💇♀️🌼💕
Мастера на аренде не связаны режимом рабочего дня, а предприниматель освобождён от кадровых документов. Налоги платит каждый за себя.
В статье рассказываем, какие условия нужно включить в договор с мастером и разъясняем другие важные моменты.
Бонусом в тексте — шаблоны договора аренды места в парикмахерской и акт приёма.
Как легально оформить аренду с мастерами
Рабочее место в парикмахерской сдают по договору аренды из Главы 34 ГК РФ. Мастер будет арендатором, владелец парикмахерской — арендодателем.
Договор — это важно
Без письменного договора закон не защищает предпринимателей. Получить деньги с пропавшего мастера будет проблематично. А владелец парикмахерской в любой момент попросит освободить место и попрощается.
С договором проще пойти в суд и выиграть. Например, в одном деле предприниматель отсудила долги у парикмахеров на сумму около 200 000 ₽ за аренду мест, когда что-то пошло не так. Помогли внятные условия договора.
В парикмахерской можно сдавать места
Места в помещении сдает собственник или арендатор.
Часто владелец парикмахерской арендует целое помещение, а мастерам сдаёт отдельные места.
В таком случае считается, что рабочее место сдали по договору субаренды. И тут важно, чтобы в договоре на целое помещение субаренда разрешалась. Это требование из ст. 615 ГК РФ.
Арендой нельзя маскировать работу по найму
С договором аренды места мастер не становится работником парикмахерской. Он не обязан выходить по графику, согласовывать отпуск и соблюдать дресс-код. Руководить тоже нельзя: методику процедур, профессиональное оборудование и средства мастер выбирает сам.
На владельца салона не ложатся обязанности работодателя. Вопросы с налогами, пенсионкой и декретом мастер решает сам.
Случается, что аренда похожа на трудовой договор. Фактически мастера работают по графику, слушают указания директора и получают зарплату. Если мастер обратится в суд, договор аренды станет трудовым. Владельца салона оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ и заставят заплатить за работника налоги и взносы с процентами.
О легальном оформлении сотрудников мы регулярно пишем в разделе о трудоустройстве.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Составляем договор аренды рабочего места: тонкости и нюансы
Договор аренды — это условия сотрудничества салона с мастером.
Ваша задача — скрупулёзно перенести все устные договорённости в образец договора. С вас терпение и внимательность, с нас — объяснение нюансов по каждому пункту.
Предмет договора
Предмет договора аренды — какое рабочее место за плату сдают в аренду. Без конкретизации места считается, что стороны не договорились.
В предмет записывают:
— адрес помещения, где находится рабочее место;
— мебель и оборудование, которым сможет пользоваться мастер;
— какие услуги будет оказывать мастер;
— если нужно — время доступа к рабочему месту;
— на основании каких документов арендодатель сдаёт место: договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение;
— если сдают отдельный кабинет, в предмет записывают его площадь.
Арендодатель предоставляет Арендатору во временное владение и пользование за плату рабочее место, расположенное в помещении адресу: г. Екатеринбург, ул. Ленина, 1-3.
Рабочее место оборудовано и оснащено зеркалом, стулом, креслом и стеллажом.
Рабочее место используется Арендатором только для профессиональной деятельности, а именно: оказания парикмахерских услуг клиентам.
Время доступа арендатора к рабочему месту: с 10.00 до 20.00 часов ежедневно.
Помещение, в котором расположено рабочее место, принадлежит арендодателю на основании Договора аренды от 01.01.2021 г. с ООО «Аренда площадей».
Бывает, в договоре упустили описание предмета аренды, но это не помешало работе. В таком случае мастер платит салону. Договорённость исполнена. Это мнение судей из п. 15 Постановления Пленума ВАС от 17.11.2011 № 73.
Важно записать, какие услуги оказывает мастер. Если вместо маникюра человек развернёт торговлю бадами для похудения, договор можно расторгнуть по ст. 615 ГК РФ.
Арендная плата
В договоре пишут размер арендной платы за место и срок уплаты денег.
Плату можно установить на выбор из ст. 614 ГК РФ:
— в твёрдой сумме за месяц;
— в процентах от дохода мастера;
— по бартеру: за бесплатные услуги мастера;
Условия платы можно комбинировать. Например, твёрдая сумма плюс проценты от дохода.
Арендодатель вправе попросить депозит, если это записали в договор.
Обычно депозит равен плате за месяц аренды. Деньги хранятся у владельца салона и идут в оплату последнего месяца. Если мастер ломает оборудование, ремонтируют на деньги из депозита.
Коммунальные услуги не входят в арендную плату. Если договорились, что мастер дополнительно платит за воду и свет, внесите в договор отдельный пункт.
Повышение арендной платы
Повышать плату за место можно не чаще раза в год. Остальные условия незаконны — мастер может их не исполнять.
Права и обязанности сторон
В этом разделе пишут, что мастер и салон должны друг другу в течение аренды. Уборка рабочего места, дезинфекция и запись клиентов — всё сюда.
По закону арендатор делает мелкий ремонт мебели и оборудования, а арендодатель — капитальный ремонт всего помещения. Эти обязанности можно менять в договоре. Например, что салон за свои деньги обязан менять перегоревшие лампы в гримёрном зеркале.
Срок аренды
Аренда бывает на срок до года, больше года и бессрочная. Точный срок записывают в договор.
От бессрочной аренды любая сторона отказывается по уведомлению за три месяца.
Договор на срок больше года регистрируют в Росреестре.
Как правило, салоны сдают места на срок до года, чтобы не заморачиваться на регистрации. Если понравилось работать вместе, делают пролонгацию.
У мастера есть преимущественное право аренды, если он вовремя платил и не ломал оборудование — ст. 621 ГК РФ. Но в договоре это право можно отменить.
Причины прекращения договора
По общему правилу договор аренды расторгают в суде по ст. 619 и 620 ГК РФ.
Мастер может требовать расторжения, если вскрылись дефекты или салон запустил помещение в целом.
Салон может потребовать выселения мастера за долги и нецелевое использование.
Гораздо удобнее записать в договор, что аренда прекращается без суда по уведомлению. Причины можно записать любые.
Лучше записать реальные проблемы салонов. Например, что мастер вправе отказаться от места, если салон препятствует работе. Или салон расторгает договор, когда мастера нет дольше недели и место простаивает.
Приём помещения
Прием рабочего места удобно оформить актом.
Мастер осматривает рабочее место, мебель и оборудование. Если находит недостатки, записывает их в акт и договаривается с салоном о сроках устранения — ст. 612 ГК РФ. Салон не отвечает за дефекты, которые не указали при осмотре.
Если рабочее место прокачали
Пока мастер работает, он может обновить лампу или вообще за свои деньги установить отдельную раковину. Это называется улучшения арендованного имущества по ст. 623 ГК РФ.
Отделимые улучшения мастер забирает себе: с новой лампой проблем нет.
За новую раковину платит салон, но только если мастер получал письменное разрешение на установку.
Правила об улучшениях рабочего места иногда меняют в договоре.
Мастерам: обязательно верните рабочее место по акту
Арендатор обязан платить за аренду, пока договор действует. И неважно, работал ли он на месте. Это позиция судов из п. 13 Информационного письма ВАС РФ № 66.
Чтобы не платить салону впустую, надо расторгнуть договор. Уведомление направляют в срок из договора. Когда срок истёк, аренда прекращается.
Пока место не вернули, начисляется арендная плата — ст. 622 ГК РФ. Поэтому подпишите с салоном акт возврата — подойдёт наш шаблон.
Статья актуальна на 08.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур