форма отчетности банка 808

19.08.202319.08.2023 admin 0 Comments

№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

О порядке заполнения формы 0409808

Вопрос

У кредитной организации (далее – Банк) возникли вопросы о расчете строки 68 (Базовый капитал, доступный для направление на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)) формы 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам» (публикуемая форма) (далее – форма 0409808).

Согласно разъяснению Департамента банковского регулирования Банка России от 29.06.2016г. №41-3-3-2/913 о порядке составления формы 0409808, Банк рассчитывает показатели граф 4 и 6 строки 68 «Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» раздела 1 формы 0409808 следующим образом:

Для выполнения Н1.1 минимально необходимо базового капитала (6849000*4,5%)=308205 тыс. руб.

Для выполнения H1.2 минимально необходимо базового капитала (6842000*6%-308205-

37000)=65315 тыс. руб.

Для выполнения Н1.0 минимально необходимо базового капитала (7027000*8%-308205-65315- 37000-478000)=-326360 тыс. руб. (!отрицательное значение)

Часть базового капитала, превышающая его размер, необходимый для выполнения нормативов достаточности собственных средств (капитала) (значение по строке 68 раздела 1): 602000-308205-65315-(-326360)=554840 тыс. руб., т.е. 554840/6849000*100=8,10%

Просим пояснить, верен ли расчет банка, в случае если, минимально необходимая сумма базового капитала для выполнения H1.0 принимает отрицательное значение, либо привести иной вариант расчета в данном случае.

Ответ

Поскольку в приведенном в обращении Банка примере норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) выполняется не только за счет базового, но и за счет дополнительного капитала, расчет показателей граф 4 и 6 строки 68 «Базовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала)» раздела 1 формы 808 следует производить без учета отрицательной величины (- 326 360).

Источник

Описания форматов электронных сообщений для подготовки отчетности в формате ПТК ПСД

1. Общая характеристика

1.1. Форматы электронного обмена данными отчетности (далее — Форматы), предназначены для представления кредитными организациями в учреждения Банка России форм регламентной отчетности в соответствии с нормативными документами Банка России.

1.2. Форматы используются при передаче отчетов в виде электронных сообщений, заверенных кодом аутентификации с использованием программно-технологического комплекса подготовки и сбора данных (ПТК ПСД).

2. Описание Форматов

2.1. Описание Форматов приведено в документе «Описание унифицированных форматов электронного обмена данными отчетности» (далее — Альбом УФЭОДО). В период между выпусками редакций Альбома УФЭОДО описание Форматов и их изменений приводится в документах «Описание унифицированного формата электронного обмена данными отчетности по форме»

2.2. В таблице 1 представлен архив редакций документа «Описание унифицированных форматов электронного обмена данными отчетности» с указанием периода действия каждой редакции и архив документов «Описание унифицированного формата электронного обмена данными отчетности по форме» с указанием периода действия документов.

Таблица 1

Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них

Отчет о количестве клиентов учреждения Банка России, не являющихся кредитными организациями, и количестве открытых им счетов

«Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России»

«Отчет о движении основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и амортизационных отчислений»

«Отчет о финансовых результатах Банка России (годовая)»

«Расшифровка «Краткий отчет о результатах проведенной подготовительной работы по составлению годовой бухгалтерской отчетности за ____ год»

«Список участников (акционеров) кредитной организации (в электронном виде)»

«Сообщение о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию»

Источник