перемещение товаров с 41 на 10 счет
Как отразить операцию перевод с 41 счета на 10 и каким документом? (КА 2.4.)
Как отразить операцию перевод с 41 счета на 10 и каким документом?
Но вообще во всех материальных документах помимо таб. части «Товары» есть еще таб. часть «Виды запасов». Ее в форме не видно, но ее можно открыть через кнопочку «Ещё..».
В ней можно редактировать вид запасов, составной частью которого является ГФУ, по которой определяется счет учета.
Но вообще во всех материальных документах помимо таб. части «Товары» есть еще таб. часть «Виды запасов». Ее в форме не видно, но ее можно открыть через кнопочку «Ещё..».
В ней можно редактировать вид запасов, составной частью которого является ГФУ, по которой определяется счет учета.
(в догонку)
Настройка счетов учета в ERP происходит для организации и склада (может быть еще группа фин. учета), так что при перемещении товар автоматически будет менять счет учета. В ERP в большинстве документов нельзя напрямую указать счет учета. Счета учета настраиваются отдельно.
А еще при выполнении закрытия месяца она сама умеет находить и исправлять разрывы по счетам учета номенклатуры, чтоб не было минусов.
Думаю, Вы не правы.
Она там была, есть, и будет есть.
А вот у Вас просто выключена она.
А включается она в настройках НСИ и разделов «Фин. рез. и контроллинг» первая галка в правой колонке.
ИМХО, никогда нет никакой необходимости гонять материалы со склада на склад и со счета на счет, если это не связано с физическим перемещением и/или сменой материально-ответственных лиц.
Всегда гораздо правильнее те ТМЦ, которые идут как на продажу, так и на производство, и хранятся на одном и том же складе учитывать на одном и том же счете и отражать выручку и выбытие всегда как основную деятельность.
Другими словами, отражение продажи материалов на сторону проводкой вида только «Дт91.02 – Кт10.ХХ», и больше никак – это лишь досадный предрассудок и/или некая дань традиции, с которой не воюем, ибо это вопрос вкуса пользователей и только.
Нет никакого нарушения ни одного из нормативов, если Вы продадите материалы проводкой вида «Дт90.02 – Кт10.XX» и НДС от этой продажи отразите на счете 90.03, а не 91.02.
Только надо такой подход в учетной политике желательно отразить, де такая-то категория ТМЦ на нашем предприятии учитывается на балансовом счете «10.41» и может выступать как товаром для перепродажи, так и материалом в производстве. И всё.
Программе вообще без разницы, как учитывать ТМЦ. Для нее счет 07, 08.4.1., 10, 11, 21, 41, 43 равноценны и не важно, товары это, материалы ли, или оборудование к установке, покупные это полуфабрикаты или собственного производства и т.д.
Программа позволяет выполнить настройки гибко для отражения выбытия любых ТМЦ как через 91.02, так и через 90.02/90.03 счета, и выручки, соотв., как через 90.01, так и через 91.01. При этом баланс, отчет о прибылях и убытках, декларация по налогу на прибыль не зависят от того как это отражено по счетам.
Гибкая настройка произвольного порядка отражения выбытий ТМЦ различного назначения в программу заложена именно из коммерческих соображений – соблюсти традиции (стереотипы, предрассудки) пользователей.
Департамент общего аудита по вопросу документального оформлению перемещения МПЗ со счета 41 на счет 10
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_audit
При перемещении с 41 счета на 10 счет какие документы кроме требование-накладной мы должны еще оформлять?
При списании с 10 счета оформляется требование-накладная и акт списания.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.11 № 402-ФЗ (далее – Закон № 402-ФЗ), вступившим в силу с 1 января 2013 года) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
Пунктом 2 статьи 9 Закона № 402-ФЗ установлено, что обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета (пункт 4 статьи 9 Закона № 402-ФЗ).
Таким образом, из приведенных норм можно сделать вывод о том, что с 1 января 2013 года требование об обязательном применении унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденных Госкомстатом РФ, отменено. С указанной даты формы первичных документов, которые подлежат применению в организации, устанавливает ее руководитель.
Вместе с тем обращаем Ваше внимание на Обобщение практики применения законодательства, размещенное на официальном сайте Минфина РФ[1]:
«Исходя из части 4 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ первичные учетные документы составляются по формам, утвержденным руководителем экономического субъекта. При этом каждый первичный учетный документ должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью 2 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ.
С 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению. Вместе с тем обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов (например, кассовые документы)».
Из приведенных разъяснений, на наш взгляд, следует, что в общем случае руководители организаций вправе самостоятельно утверждать формы первичных документов. Однако в том случае, если федеральным законом предусмотрено использование документа, и в рамках исполнения указанного закона уполномоченным органом утверждена форма такого документа, то указанный документ является обязательным к применению.
Как следует из вопроса, Организация оформляет перемещение товара со счета 41 на счет 10 требованием-накладной.
Отметим, что в силу пункта 100 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденных Приказом Минфина РФ от 28.12.01 № 119н, требование-накладная (типовая межотраслевая форма М-11)[2] является первичным учетным документом по отпуску материалов со складов организации в подразделения организации.
Исходя из конкретных условий деятельности организации последняя может, помимо форм первичных учетных документов, содержащихся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, применять самостоятельно разработанные формы первичных учетных документов по движению материально-производственных запасов. При этом указанные формы должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете».
Таким образом, до вступления в силу Закона № 402-ФЗ перемещение МПЗ могло быть оформлено, в том числе, требованием-накладной унифицированной формы М-11, а также самостоятельно разработанным первичным документом, при условии, что такой документ будет содержать обязательные реквизиты, предусмотренные статьи 9 Закона № 129-ФЗ[3].
Отметим, что положения настоящих Методических указаний применяются в части, не противоречащей Закону № 402-ФЗ.
Соответственно, с 1 января 2013 года Организация вправе не применять требование-накладную унифицированной формы М-11, а отражать перемещение товаров со счета 41 на счет 10 любым документом, составленным в произвольной форме при условии, что такой документ содержит обязательные реквизиты, предусмотренные пунктом 2 статьи 9 Закона № 402-ФЗ.
В свою очередь отметим, что требование-накладная унифицированной формы М-11 содержит все реквизиты, предусмотренный пунктом 2 статьи 9 Закона № 402-ФЗ, в связи с чем, считаем, что с точки зрения Закона № 402-ФЗ данный документ также признается первичным.
Следовательно, в настоящее время Организация вправе оформлять перемещение МПЗ со счета 41 на счет 10 требованием-накладной унифицированной формы М-11.
Каких-либо дополнительных требований в отношении порядка документального подтверждения факта перемещения товара со счета 41 на счет 10 действующее законодательство не содержит. В связи с чем, считаем, что Организация не обязана в данном случае оформлять какие-либо дополнительные документы.
[2] Образец формы утвержден Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.97 № 71а.
[3] Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129-ФЗ.
Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_audit
Тема: Перенесение материалов с 10сч. на 41сч.
Опции темы
Поиск по теме
Перенесение материалов с 10сч. на 41сч.
Здравствуйте!
У меня возникли вопросы по поводу учета материалов и переноса их на 41 сч.:
1. Если в течение нескольких кварталов ТМЦ находилось на 10 счете, возможно ли их перенести на 41 счет и реализовывать с наценкой?
2. И наоборот, с 41 счета перенести на 10 счет?
3. Можем ли мы продавать материалы или все-таки сначала нужно переносить на 41 счет?
Заранее благодарю за ответы.
1. возможно
2. это будет передача для собственных нужд. Тогда обязательно нужно пустить в производство их.
3. можете продавать, не перенося на 41 счет.
ЗЫЖ Татьяна, поправь, если я неправ.
первую продажу можно не перекидывать на 41.
А можно ссылочку на документик, если таковой имеется, plz, чтобы можно было отстоять свою точку зрения
.
Большое спасибо, Татьяна
А я продаю без 41
Аналогично, но у меня даже нет 41, и продажи товара у нас единичны
2Svet
Два вопроса:
1. Продажи носят несистематический характер? Или всё-таки неоднократные (в течение года)?
2. Начисляешь ли НПАД?
Сотник, да я сам не знал, куда вывезет. Как говорится «и тут Остапа понесло». Но фраза действительно удалась! 
Roni, ну так и я говорил, что логика небезупречна, что ты и совершенно справедливо подметил. С другой стороны, ты всё время апеллируешь к налоговому праву, и, на мой взгляд, безосновательно. Ну не было в налоговом кодексе до недавнего момента транспортных налогов! А по тому, что там сейчас появилось сказать пока ничего не могу. Что же касается определения товара, то раз нет чётко определённого понятия в ПБУ или других нормативных доках бухучёта может тогда пользоваться определениями, данными в смежных областях, то есть в ГК? Практика такая, по крайней мере, существует.
Товаром для целей настоящего Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. В целях регулирования отношений, связанных с взиманием таможенных платежей, к товарам относится и иное имущество, определяемое Таможенным кодексом Российской Федерации.
— Так что материалы это тоже товары.
— Когда стоит ребром вопрос платить или не платить тот или иной налог сбор, я внимательно исследую что позволит мне не платить его.
.Платить нужно только законно установленные налоги при наличии явной неизбежной и неотвратимой обязанности заплатить их.
Коллеги. Коллеги. Коллеги.
Я думаю вопрос больше политический, чем профессиональный.
Поддерживаю «татарина»!
Вопрос имеет много теоритических «за» и «против»! Практически его тоже можно решать по разному, но всегда промыслить в конкретном случае, взвесив все условия, в т.ч. и свои местные.
Сотник
Перевод товаров в материалы и обратно в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8»
Внимание: все примеры показаны в программе «1С: Бухгалтерия Предприятия 8», редакции 1.6.
В программном продукте «1С: Бухгалтерия Предприятия 8» существует два способа перевода товаров в материалы и материалы в товары. Под переводом мы подразумеваем перевод количественного и суммового выражения с КТ счета 10 в ДТ счета 41 и, наоборот, с КТ счета 41 в ДТ счета 10. Такая необходимость возникает в том случае, если организация реализует тот же тип номенклатуры, что и использует в производстве. Например, организация занимается реализацией досок и одновременно производством из досок какой-либо продукции. В процессе закупки невозможно определить наверняка, какое количество досок необходимо оприходовать на счет 10, а какое на 41 счет, в силу того, что потребности торговли и производства могут варьироваться, а поэтому и возникает необходимость в корректировке. В типовом функционале нет отдельного документа для осуществления данной операции, а потому нужно поступать следующим образом:
1-й способ
Данный способ самый корректный – в текущем месяце следует откорректировать документы поступления материалов/товаров (документ «Поступление товаров и услуг»), исправив в них счета учета задним числом. После этого документы следует перепровести. Этот способ можно применять только в текущем незакрытом месяце. Если нужно больше материалов, то необходимо найти последние документы по оприходованию товаров в текущем месяце и изменить счета учета на 10 и опять же перепровести документы. Таким образом, товары будут оприходованы в качестве материалов.
2-й способ
Использовать для перевода товаров в материалы и наоборот документ «Перемещение товаров» (Склад → Перемещение товаров). На закладке «Товары» указываются материалы или товары. Склад отправления и получения один и тот же. В колонке «счет учета отпр. (БУ)» будет указано, с какого счета отправляется товар/материал, а в колонке «счет учета получ. (БУ)» вручную указывается счет, на который вы желаете переместить товар/материал. Аналогичные действия производятся для счетов НУ.
Пример: организация перемещает товар в материалы:
Формируются проводки в БУ и НУ:
И в заключение:
Некоторые консультанты советуют использовать для вышеуказанных целей документ «Требование-накладная», указав в нем вместо счета затрат счет оприходования товаров или материалов (10 или 41). Однако использование документа «Требование-накладная» для перемещения количественно-суммового выражения определенной номенклатуры со счета на счет, по нашему мнению, нерационально и может быть сопряжено с рядом определенных неудобств и неточностей, а именно:
1. В документе «Требование-накладная» можно переместить только один вид товара в материал и обратно.
2. Если организация применяет отгрузку без НДС и/или НДС с 0%, то в регистре накопления «НДС по партиям запасов» происходит расход по данной номенклатуре, что свидетельствует о том, что в дальнейшем программа не будет вести учет по привязанной к данной номенклатуре сумме НДС. Это, вероятнее всего, вызовет ошибки при реализации данной номенклатуры при включении НДС в стоимость данной номенклатуры, списания НДС на расходы и т.д.
Приятной и продуктивной работы!
660022, г. Красноярск,
ул. Партизана Железняка, д. 19г оф. 307
Перемещение товаров в 1С: подробная инструкция со скриншотами
Для внесения изменений в учет МПЗ в 1С применяют документ «Перемещение товаров».
Его можно использовать, в частности:
Рассмотрим, как работает данная функция.
На главной странице на желтом поле слева выбираем Склад.
В блоке Склад нажимаем Перемещение товаров.
Нажимаем кнопку Создать.
Открывается окно для формирования документа перемещения.
Вводим дату документа. Номер заполнится автоматически следующим по порядку.
Если мы перемещаем МПЗ между складами, то заполняем поля Отправитель и Получатель. Если склад не трогаем, то в оба поля вносим склад, на котором МПЗ находятся в данный момент.
Нажатием кнопки Добавить вносим из Номенклатуры тот вид МПЗ, который хотим переместить.
Допустим, программатор ASD-65 изначально был приобретен в качестве товара, но потом было принято решение использовать его для собственных нужд. Поэтому меняем счет учета с 41.01 на 10.06. Менять ли при этом склад зависит от порядка ведения учета.
Второй вариант: программатор ASD-65 остается товаром и перемещается в розничный магазин.
Внизу документа можно оставить комментарий, чтобы в общем списке документов сразу было видно, какая операция совершена.
Нажимаем кнопку Провести и закрыть.
Документ появился в общем списке документов перемещения. По оставленному комментарию сразу понятно, что это за операция. Кнопкой Дт/Кт проверим проводки.
Проводки верные: программатор перешел со сч 41.01 (товары на основном складе) на сч 41.02 (товары в розничном магазине).
Можно не выделять отдельный счет для разных мест хранения товара, а вести учет товаров по одному счету, но по разным складам. Для этого необходимо настроить учет в программе по складам. На главной странице в левом желтом поле выбираем Главное.
В блоке Настройки выбираем План счетов.
Выбираем Настройка плана счетов.
Нажимаем Учет запасов.
Ставим галочку Учет запасов по складам.
Теперь можно вести учет по складам на одном счете бухучета.
Например, нет разделения учета товаров на основном складе и в розничном магазине по счетам 41.01 и 41.02. Все товары числятся на сч 41.01. Сделаем перемещение программатора с основного склада на розничный склад.
Проведем документ и посмотрим на проводки.
Теперь если мы попытаемся списать товар с основного склада, то документ реализации не будет проведен, так как на основном складе программатора нет. А вот со склада розничный магазин программатор спишется, хотя счет и в первом и во втором случае один и тот же – 41.01.