подоходный налог с кэшбэка рб
Как будет работать кэшбэк с 1 января 2021? Комментарий юриста
С 1 января 2021 года меняются условия выплаты кэшбэка. Такие смс своим клиентам рассылают коммерческие банки Беларуси. Что в итоге поменяется, рассказала Myfin.by Анастасия Рудкевич, юрист адвокатского бюро REVERA.
Что произошло?
1 января 2021 года прекращает действовать льгота по подоходному налогу в отношении «кешбэка», установленная п. 1.5 Указа Президента Республики Беларусь от 16.10.2014 № 493 «О развитии безналичных расчетов» («Указ № 493»).
Напомним, что Указ № 493 действует с 2014 года и частично отменяет подоходный налог на кешбэк. Основной целью данного правового акта является стимулирование безналичных расчётов.
В соответствии с положениями Указа № 493 до 1 января 2021 года доходы, получаемые физическим лицом в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) с использованием банковских платежных карточек, систем дистанционного банковского обслуживания, не признаются объектом налогообложения подоходным налогом. Освобождение действует в отношении дохода, который не превышает 2 % от суммы такой оплаты.
В случае выплаты банком-резидентом Республики Беларусь физическому лицу-клиенту вышеуказанного дохода в размере, превышающем установленный предел, сумма превышения подлежит налогообложению подоходным налогом по ставке 13%.
Обращаем внимание, что предусмотренное Указом № 493 освобождение от подоходного налога распространяется не на все банковские переводы, совершаемые физическим лицом с использованием банковской платежной карточки, а только на платежи, связанные с оплатой товаров (работ, услуг).
При выплате кэшбэка банк выступает налоговым агентом: исчисляет и удерживает у физического лица подоходный налог.
Что поменяется в итоге?
После 1 января 2021 года весь доход, получаемый физическим лицом в виде кэшбэка, будет облагаться подоходным налогом по ставке 13%. Порядок зачисления дохода и удержания подоходного налога устанавливаются обслуживающим банком.
Пока неясно, будет ли до 1 января 2021 года принят указ президента, продлевающий вышеназванную льготу по подоходному налогу на новый период. Поэтому, рекомендуем учитывать, что с поступающего физическим лицам дохода в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) с 1 января 2021 должен быть уплачен подоходный налог. В соответствии с налоговым законодательством удержанием и перечислением суммы подоходного налога будет заниматься налоговый агент (банк).
Перевод денег другу, кешбэк, возврат покупок. Какие операции по карточкам вызовут у налоговой вопросы?
Финансовые операции многих людей сегодня сосредоточены на банковской карточке. С ее помощью мы рассчитываемся за покупки, можем переводить деньги, одолжить сумму другу, не выходя из дома. Однако при некоторых условиях простейшие, казалось бы, операции могут вызвать у налоговых органов вопросы. Вместе юристом адвокатского бюро REVERA Полиной Кулаченко мы решили разобраться, в каких случаях они могут возникнуть.
Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?
Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.
Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.
По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.
– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.
Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:
Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.
– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.
В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.
При возврате товара в интернет-магазин деньги за покупку поступают на карту. Физлицу надо будет объяснять поступление этих средств?
По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.
– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться. Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами. Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко. – При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.
Нужно ли платить за мани-бэк по банковским картам?
Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.
Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?
– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются. Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы. Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.
Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года. Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.
Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.
Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности. Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!
Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!
Налога на кешбэк не будет, если его сумма не превысит 2% от покупки
Сегодня Александр Лукашенко подписал указ №37, которым корректируется указ №493 от 16 октября 2014 года «О развитии безналичных расчетов». Одно из изменений: до 2026 года налога на кешбэк не будет. Правда, при одном условии — если сумма кешбэка не превысит 2%. Напомним, ранее речь шла о том, что с суммы кешбэка нужно будет заплатить 13% подоходного налога. Кроме этого, меняется максимальная сумма налички, которую физлицо может внести юрлицу или ИП за товар или услуги.
— Доходы физических лиц, выплаченные банками Беларуси в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) при использовании карточек, систем дистанционного банковского обслуживания, не признаются объектом налогообложения, но только если эти доходы не превышают 2% от суммы такой оплаты, — передает БЕЛТА. — Данная норма распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2021 года, и будет действовать до 1 января 2026 года.
Таким образом, по информации агентства, продлевается льгота по уплате подоходного налога с кешбэка, определенная указом №493 «О развитии безналичных расчетов».
Второй момент, который меняет указ, — это предельная сумма платежа наличкой, которую могут принимать юрлица и ИП от физлиц. Раньше сумма равнялась 1000 базовых, а теперь указ снизил ее до 500 базовых. Эта норма вступит в силу через три месяца после официального опубликования текста указа на pravo.by.
Наш канал в Telegram. Присоединяйтесь!
Есть о чем рассказать? Пишите в наш телеграм-бот. Это анонимно и быстро
Cash-back по банковским картам: подоходный налог заплатить придется
Сегодня банки все чаще предлагают карты с функцией cash-back. В чем заключается выгода таких карт, уплачивается ли физлицами налог с cash-back, а также о существующих предложениях на рынке, читайте в обзоре Myfin.by.
Кэшбэк (от англ. cashback – возврат наличных денег) – это разновидность бонусной программы для привлечения клиентов и повышения их лояльности. Суть данной функции заключается в возврате процента денежных средств на карту клиента после каждой покупки. Причем данный бонус клиент получает не от продавца, а от банка. Платежи должны производиться только в белорусских рублях. Функцию кэшбэк можно подключить по дебетовым, зарплатным, сберегательным и кредитным картам.
Деньги по кэшбэку нельзя получить при совершении переводов для зачисления на счета в банках, платежах на покупку электронных денег, платежах при погашении кредитов, иных платежах, которые производятся с использованием интернета, инфокиосков, банкоматов и платежных терминалов в банках и на «Белпочте».
Небольшие неудобства в части взаимоотношений с налоговиками могут возникнуть только у субъектов, которые обязаны ежегодно предоставлять декларацию о доходах, например, у госслужащих и лиц, к ним приравненным. Несмотря на то, что налоги с кэшбэка уплачиваются банком, сумма полученного вознаграждения должна указываться в декларации. А чтобы её выяснить, скорее всего, придется обратиться в банк за соответствующей справкой. Возврат излишне уплаченного подоходного налога с суммы, не подлежащей налогообложению, осуществляется ИМНС по месту регистрации банка.
Отметим, что на данный момент в Беларуси всего пять банков предлагают карточные продукты с функцией cashback, вознаграждение по которым клиент получает в денежном выражении, а не баллами и иными мотиваторами. Например, карты «Халва Плюс» и «Моцная картка», которые эмитируют сразу несколько банков, гарантируют возврат в виде бонусных баллов, что конечно не одно и то же.
БЕЛКАРТ + Технобанк
Технобанк совместно с БЕЛКАРТ предлагают платежную карточку «Талака», которая, помимо прочих особенностей, оснащена функцией «cashback». В рамках платежной карты «Талака» возврат средств на счет составит от 0,3% до 3% от суммы каждой покупки.
Размер вознаграждения напрямую зависит от суммы совершаемой покупки: менее 150 000 рублей – 0,3%; от 150 000 до 500 000 рублей – 0,5%; более 500 000 рублей – 1%. Кроме того, для отдельных категорий товаров или услуг – например, в аптеках, на заправках или обувных магазинах – на счет держателя карты «Талака» будет возвращаться 3% от суммы покупки. Важный нюанс – в течение 1 календарного месяца сумма вознаграждения, полученная клиентом в рамках услуги кэшбэк, не может превышать 300 000 рублей.
На остаток средств на счете банк будет начислять процентную ставку в размере 18-23% годовых в зависимости от суммы. Таким образом, карту «Талака» можно смело назвать сберегательной. При этом у держателя карточки есть возможность оформить овердрафт суммой до 20 млн рублей с процентной ставкой 50% и пользоваться «Талакой» как кредиткой. Банк также обещает грейс-период до 30 дней, однако льготная ставка не такая уж и низкая – 24% годовых.
МТБанк
У МТБанка всего одна карта с возвратом кэшбэка, но у нее есть много преимуществ. По карте PayOkay можно вернуть 1,5% кэшбэка. Зачисление кэшбэка происходит автоматически не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за расчетным. В акционный период с 1 по 31 декабря 2015 года можно вернуть до 3% кэшбэка, если совершать платежи в кафе, барах, ресторанах, ночных клубах и дискотеках по всему миру. Еще одна немаловажная деталь – при возврате Tax Free на карту PayOkay не требуется посещение банка. Кроме этого в качестве бонуса начисляются 5% от возвращаемой суммы.
Несмотря на то, что карта рублевая, расчеты за рубежом и в онлайн-магазинах в иностранной валюте производятся по курсу, который выгоднее курса при покупке наличной валюты. Курс актуализируется в режиме онлайн, его можно посмотреть на сайте www.payokay.by.
Пополнить карту до 50 млн рублей можно бесплатно. Еще в качестве бонуса банк дарит держателям карт годовую страховку для выезда за рубеж на сумму 30 тыс евро, которую можно получить, зарегистрировавшись на сайте www.payokay.by. Причем за страховкой никуда ехать не придется. Данные держателя карты будут внесены в страховой договор, который можно скачать в режиме онлайн, распечатать и использовать в посольстве при оформлении визы или на границе (если виза уже имеется). Причем активировать услугу можно не сразу, а в любое удобное для вас время.
Идея Банк
В Идея Банке представлен широкий выбор карт с услугой кэшбэка, причем услуга подключается автоматически. Бонус от банка в виде кэшбэка начисляется 5-го числа каждого месяца. По картам Идея Банка предусмотрен мани-бэк от 0,5 до 1,5% в зависимости от выпускаемой карты.
Зарплатные карты
Рублевые сберкарты
Название карты
% возврата кэшбэка
Название карты
% возврата кэшбэка
0,5%
0,5%
1%
1,5%
1%
Отметим, что по всем вышеперечисленным сберкартам предусмотрен доход в размере до 25% годовых.
Сумма безналичных перечислений за расчетный период должна быть не более размера среднедневного остатка по счету клиента за месяц, при совершении 20 и более безналичных транзакций в течение календарного месяца.
В БНБ-Банке кэшбэк можно подключить к любой эмитированной в белорусских рублях карте: Optima, Maxima, Gold, Platinum или Infinite, кредитные карточки серии «Dream Line», а также «Wallet Card» и «Карта сокровищ» (в случае оформления овердрафтного кредита) либо зарплатной карты. Для подключения необходимо обратиться в банк и написать заявление. Банк возвращает 1% от суммы безналичных расчетов при условии, что стоимость покупки превышает 20% от среднемесячного оборота по счету.
Расчет суммы премиального вознаграждения осуществляется в последний рабочий день месяца. Рассчитанная сумма зачисляется на карт-счет (капитализируется) не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за расчетным.
Беларусбанк
Беларусбанк предлагает клиентам программу «Ваш бонус» по дебетовым картам. В соответствии с программой клиенту в течение календарного года может быть выплачена максимальная сумма бонуса в размере не более 3 млн белорусских рублей.
Расчет бонуса осуществляется ежемесячно в последний рабочий день месяца от суммы каждой расходной безналичной операции, равной и превышающей 300 тыс белорусских рублей, в следующем размере:
Для участия в программе вышеуказанные карточки необходимо зарегистрировать. Физическим лицам, уже являющимся держателями карточек БЕЛКАРТ-ПРЕМИУМ, MasterCard Gold (бесконтактная) в рамках пакета услуг «Престиж», Visa Platinum в рамках пакета услуг «Платинум» и желающим получать от банка бонус, необходимо произвести регистрацию карточек в программе самостоятельно посредством системы «Интернет-банкинг» (при необходимости предварительно зарегистрировав карточки в данном сервисе).
Как получить кэшбэк за оплату налогов — 3 способа
До 1 декабря жители России должны оплатить налоги. Рассказываем, как вернуть кэшбэком до 10% от суммы платежа.
Что случилось
Россияне должны до 1 декабря 2021 года оплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги. Если не перечислить деньги вовремя, ведомство начнёт начислять пени и штрафы.
Информацию о размере налогов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), в её мобильном приложении или в банковских приложениях. Также налоговая присылает квитанции.
Как оплатить налоги
Оплата налогов через сайт ФНС — самый простой способ. Для этого необходимо зайти в личный кабинет и нажать кнопку «Оплатить сейчас». Дальше выбрать подходящий вариант: оплату картой, по квитанции или через сайт банка. При выборе варианта важно обратить внимание на то, есть ли комиссия. Её может брать организация, которая проводит платёж.
Для оплаты налогов через « Госуслуги » надо зайти в раздел «Оплата по квитанции» и указать УИН (уникальный идентификатор начислений — его можно найти в налоговом уведомлении). Оплата возможна банковской картой, мобильным платежом или через электронный кошелёк. Некоторые варианты — без дополнительных сборов, но кто-то из операторов может начислить комиссию. Например, комиссия может быть при оплате через электронный кошелёк или мобильный платёж. Размер комиссии зависит от суммы налогов.
Налоги также можно оплатить через банк или терминал, и в этом случае тоже стоит предварительно уточнить, нет ли комиссии за операцию.
Как получить кэшбэк за оплату налогов
Способ №1: обычный кэшбэк
Банки обычно исключают налоги (МСС-код 9311) из списка платежей, за которые начисляются бонусы или кэшбэк. Но некоторые компании начисляют бонусы: например, кэшбэк можно получить при оплате картами Ситибанка, Альфа-Банка, Хоум Кредит Банка, картами МКБ с программой «МКБ Бонус».
Условия начисления кэшбэка за оплату налогов лучше уточнить в правилах программы лояльности банка или в его службе поддержки.
Ещё нет карты для оплаты налогов с кэшбэком?