подоходный налог в румынии
Какие налоги платят в Румынии
Частные лица облагаются фиксированным подоходным налогом – ставка составляет 16%. Более подробно о налогообложении Румынии – читайте информацию ниже.
Налогооблагаемый доход:
В Румынии в настоящее время облагаются налогом такие виды дохода, как:
Налогообложение нерезидентов:
В Румынии любой доход, который был получен не резидентом от деятельности, что он ведет на территории румынского государства, в обязательном порядке подлежит налогообложению.
На сегодняшний день в стране применяют такие налоговые квоты:
Налогообложение прибыли физ. лиц:
Как было сказано в самом начале, этот налог является фиксированным и составляет 16% для резидентов/нерезидентов, которые получают прибыль в Румынии. Отметим, что резидент – это лицо, которое имеет ПМЖ в Румынии. Так же к резидентам относятся лица, которые непрерывно пребывают на территории государства более 183 дней на протяжении года.
В то же время, применяется особая ставка относительно дохода, который получен от реализации любого недвижимого имущества (если оно было в собственности не меньше 3-ех лет):
Налог на недвижимое имущество физ. лиц:
Физ. лица все без исключения платят налог на недвижимое имущество в размере 0,1% от стоимости недвижимости. Стоимость рассчитывается с учетом определенных критериев, таких как площадь, месторасположение, год постройки, назначение здания. При наличии нескольких зданий у одного собственника, налог может составить от 65- 300%. Так же налог увеличивается, если площадь жилой недвижимости более 150-ти м2 – в таком случае увеличивается квота на 5%, при чем платиться больше за каждые 50 м2.
Что касается налога на земельные участки, то его рассчитывают за квадратный метр, применяя определенные коэффициенты, устанавливаемые муниципальной властью Румынии. Учитывается целевое назначение земельного участка, его местонахождение и многие другие факторы.
Сельскохозяйственная территория – от 0,0008-0,0424 RON/1м2.
Размытые и загрязненные участки вовсе от налога могут быть освобождены.
Доход, который не облагается налогом:
Налоги в Румынии
Румыния — развивающаяся страна, которая стала членом ЕС в 2007 году. Это отложило отпечаток на ее фискальной системе — она реформируется с целью приведения в соответствие с нормами Евросоюза. Все платежи в бюджет в зависимости от формы их выражения (уплачиваются напрямую, закладываются в стоимость товара и так далее) делят на:
Фискальные требования в отношении корпораций
Фискальные платежи распространяются на:
Налог на прибыль в Румынии назначается для корпораций, зарегистрированных в качестве резидентов страны, независимо от их территориальной принадлежности. В стране нет четких предписаний по поводу снятия налогов от дохода с иностранных фирм, находящихся на контроле государства, поэтому при расчете ставки обычно опираются на общие законодательные нормы фискальной системы.
Прибыль от прироста капиталов имеет общие основания обложения — исключение составляет продажа акций или ликвидация предприятия. В основном, на все типы доходов насчитывается единая налоговая ставка, достигающая уровня 16%. Исключение составляют небольшие предприятия (3%). Из налогооблагаемой сумы вычитаются расходы на рекламу, защиту окружающей среды, рабочие командировки.
НДС составляет 24%, пониженный льготный тариф назначен в размере 9%. Льготы распространяются на газетные издания, средства фармацевтики, гостиничные услуги. Для продукции, идущей на социальные потребности, действует еще более низкая ставка — 5%. Плательщик НДС может рассчитывать на нулевую ставку при взаимодействии с таможенной службой, если производится импорт:
Для налогоплательщиков, которые имеют в собственности ночные заведения, игровые и спортивные учреждения, указана фиксированная ставка налога 5% на доходы. Если доход корпорации за год превышает 100 000 евро, а количество нанятых сотрудников числится от 9 человек, налог взымается в сумме 3% от всего дохода.
В Румынии также предусматриваются случаи возмещения платежей посредством списывания расходов на амортизацию. Порядок списания определяется в зависимости от ситуации:
Принципы налогообложения физических лиц
Для резидентов и нерезидентов, имеющих заработок в пределах страны, фиксированный подоходный налог в Румынии взымается в размере 16%. Стоит заметить, что образовательные программы, финансовые и банковские услуги, а также сфера медицинского обслуживания не подпадают под обложение налогами.
Если говорить о сборе на недвижимость, то его уплата от продажи собственности (при условии владения минимум 3 года) имеет такие параметры:
При продаже недвижимого имущества, по которому срок владения составляет от трех лет, применяются условия:
Согласно закону, физические лица уплачивают налоги на недвижимую собственность по фиксированной ставке в 0,1% с учетом некоторых параметров: площади здания, местонахождения, назначения, времени постройки и срока эксплуатации. В случае, когда одно физическое лицо имеет несколько видов собственности, тариф возрастает от 65% до 300% за каждую единицу собственности. При превышении 150 кв. м жилой площади ставка поднимается на 5% за каждые 50 кв. м.
Земельные участки подпадают под налогообложение по коэффициентному расчету за квадратный метр в зависимости от целевого применения земли, расположения. Таким образом:
Трудовые отношения также имеют регулированные фискальные обязательства. Для работодателей и наемных служащих существуют взносы в фонд страхования и здравоохранения. Они распределяются таким образом:
Утвержденные льготы
Подоходный налог в Румынии не предусмотрен для таких видов поступлений:
Местные фискальные требования
Власти местного самоуправления назначают взносы на пользу местного бюджета: лицензионные взносы, рекламные налоги, дорожные сборы, налоги на недвижимость, сбор за аренду, сбор за транспортные средства.
Сотрудники «Прифинанс» помогут не растеряться в нормах фискального законодательства и найти легальные способы оптимизировать налоги в Румынии.
Какие налоги платят в Румынии
Категории
Последние публикации
Каждая компания в Румынии платит фиксированный налог на прибыль, составляющий 16%. Малое предприятие оплачивает менее 3%. Размер налога на добавленную стоимость — 24%. С учетом льготного тарифа на стройматериалы он составляет 5%, а музеи, аптеки, книжные магазины, кинотеатры, гостиницы платят 9%. Фиксированный подоходный налог выплачивают частные лица по ставке 16%.
Информация о необлагаемом доходе
Данным налогом в Румынии облагают:
Какие налоги платят нерезиденты
Если вы ведете любой бизнес на территории Румынии, то деятельность предприятия подлежит налогообложению. В стране действуют такие налоги:
5% выплачивается государству с любых депозитных сертификатов. Такой налог также распространен в банках и кредитных компаниях.
Налоги, которые выплачивают физические лица
Налогообложение физических лиц в Румынии фиксированное. Резиденты и нерезиденты, получающие прибыли в Румынии, платят стране 16%, как уже было сказано выше. Резидентами являются люди, которые имеют румынское ПМЖ. Также резидентом считается человек, постоянно пребывающий больше 183 суток на территории страны.
Относительно прибыли, полученной от продажи недвижимости, ставка составляет:
Если квартира или дом пребывают в собственности больше 3 лет и стоят меньше 45200 евро, выплачивается 2% налога. При стоимости недвижимости больше 200000 евро выплата составляет 1%+906 евро или 4000 RON.
Налоги на недвижимое имущество физического лица
Каждое физическое лицо выплачивают государству налоги на недвижимое имущество. Исключений нет ни для кого. Выплата составляет 0,1% от площади квартиры или дома. Цена квадратного метра рассчитывается в зависимости от года здания, месторасположения дома и назначения. Если один собственник имеет много различной недвижимости, то он выплачивает 65-300%.
Если площадь недвижимости более 150 квадратных метров, то налог возрастает на 5%. Больше собственник выплачивает за каждые 50 квадратных метров.
В стране действует налогообложение на землю. Налоги рассчитываются за квадратные метры по определенным коэффициентам. Диапазон налогов устанавливается муниципальными органами власти. В налогообложении непременно учитывают назначение участка, его расположение и другие аспекты.
Находящиеся в черте города земельные участки, которые отведены, под стройку облагаются налогом в размере 0,0178-1,0353 RON за 1 квадратный метр.
Территории, отведенные под сельское хозяйство, облагаются налогом в размере 0,0008-0,0424 RON за 1 квадратный метр.
Если участок чрезмерно загрязнен или испорчен водами, то он может освобождаться от налогообложения.
Необлагаемые налогами прибыли
В Румынии действуют законы, в которых четко прописаны доходы, которые не облагаются налогом. Таковыми являются:
Консультация профессиональных юристов
Если у вас остались вопросы по налогообложения физических лиц в Румынии, вы можете задать их специалистам нашей компании. Опытные сотрудники DOCUMENTE.MD дадут подробную консультацию о получении гражданства и налогообложении в Румынии.
Мы готовы оказать вам полную юридическую поддержку в оформлении документов. Зная информацию о налогообложении, вы станете лучше разбираться в вопросах, стоит ли открывать свой бизнес в Румынии и заниматься в чужой стране коммерцией.
Наши специалисты обладают высокой квалификацией и достаточными знаниями. Если вы не хотите попасть в руки мошенников, стоит сотрудничать с компанией, которая имеет отличную репутацию. Мы заслужили ее по праву и готовы оказывать свои услуги всем клиентам на законных основаниях.
Налоги в Румынии
Налоги в Румынии платят как граждане страны, так и иностранцы, которые имеют статус резидента. Уровни налогообложения в отношении экспатов такие же, как и для граждан страны.
Открытие бизнеса и инвестиции в Румынию являются одним из самых кратких путей к получению гражданству ЕС https://emigrare.md/novosti/biznes-i-investicii-v-rumyniyu-kratkij-puti-k-grazhdanstvu-es/
Общие сведения
Налоговая система страны регулируется кодексом налогового законодательства. В течение последних нескольких лет в НК Румынии происходили изменения. Результатом этого было внесение важных поправок.
В основном они коснулись налогооблагаемого дохода. Более подробную информацию можно получить здесь: https://www.mfinante.gov.ro/codfiscal.html?pagina=domenii
Более подробную информацию можно получить на этом сайте
Основные налоговые ставки
Основные ставки выглядят так:
Налогообложение недвижимого имущества для физических лиц предполагает применение фиксированной ставки: как для резидентов, так и для нерезидентов.
Налог на недвижимость высчитывается так: если дому или квартире менее 36 мес., и стоит жилище дешевле 45,0 тыс. евро, то ставка – 2%. Если стоимость жилья выше, чем 200,0 тыс. евро, то ставка – 1% + 906 евро.
Все физические лица обязуются платить налог на недвижимость. Его размер – 0,1% от стоимости квартиры или дома. Стоимость высчитывается с учётом следующих факторов:
Если площадь жилища более 150 кв. м., то размер налога увеличивается на 5%. Налог на земельные участки рассчитывается с учётом коэффициентов, которые были установлены муниципальными властями. При этом учитываются особенности участка и то, где именно он находится.
Доход, который облагается налогом
Согласно принципам системы румынского налогообложения, налогом облагается доход:
Необлагаемый налогом доход
Не облагаются налогами:
Последние изменения
Изменения, которые произошли в румынском налоговом законодательстве в 2017–2021 гг., в основном коснулись системы социального обеспечения.
До 2017 года часть взносов выплачивалась работодателем, а часть – наёмным служащим.
Теперь взносы выплачиваются только наёмными сотрудниками. Но они по-прежнему удерживаются из заработной платы, и перечисляются в казну государства работодателями.
Всего румынские служащие платят 35% налогов. Одновременно наниматели уплачивают только «страховой взнос на работу», который составляет 2,26%.
Это изменение вызвало как шквал критики со стороны нанимателей и профсоюзов, так и волну возмущений среди работников. Наниматели бьют тревогу: они не понимают, почему в законодательстве произошли такие изменения и искренне обеспокоены возможными последствиями.
По словам профсоюзов, опасность нововведения заключается в риске уничтожения принципа солидарности – а ведь именно на нём выстраиваются европейские системы соцобеспечения.
Заработные платы в стране
Стремясь нивелировать риски, спровоцированные последними изменениями в налоговом законодательстве, некоторые частники и государственные наниматели приняли решение увеличить з/п своих сотрудников.
С начала 2018 года минимальная зарплата в Румынии увеличилась до 1900 лей/месяц. В целом сейчас уровень заработных плат в стране выглядит так:
Зарплаты в Румынии
Подробнее об уровне жизни в Румынии можно прочитать на нашем сайте пройдя по данной ссылке.
Торговля криптовалютами
Налог на прибыль от инвестиций в криптовалюты составляет 10%. Теперь доход, полученный на бирже биткоинов, будет классифицироваться как «прибыль, которая была получена из других источников». Поэтому он облагается подоходным налогом.
С 2020 года все доходы от операций с биткоинами необходимо отражать в отчётах об убытках и прибыли.
Если доход от одной проведенной транзакции менее 50 долл. США, то он не будет облагаться налогом.
В среднем в казну государства нужно будет вносить до 600 лей каждый месяц.
Раньше лицам, которые постоянно проводили операции с биткоинами, в обязательном порядке нужно было зарегистрироваться как фрилансерам. Теперь в этом нет необходимости.
Налогообложение для гемблинг компаний
Сейчас румынские власти активно борются с зависимостью жителей страны от азартных игр. Главной задачей является повышение социальной ответственности.
В 2019 году власти страны впервые ввели налог с оборота игорного бизнеса. Ставка составила 2%. Сейчас администрация планирует применить тот же принцип в отношении гемблинг компаний.
Рынок онлайн-казино был либерализирован в 2015 году. На тот момент власти страны выступили с требованием выплатить в казну 20% от выручки.
Плательщиками были все румынские резиденты, получившие статус, начиная с 2009 года, в результате бюджет был пополнен на 270 000 000 евро.
Дальнейшие действия
Планируется дальнейшее урезание налогов. Считается, что в 2020 году дефицит бюджета будет уменьшен до 3% ВВП. Прогноз темпа роста экономики: 5,3%.
По словам политиков, страна не сможет в дальнейшем сблизиться с Евросоюзом, если доходы населения не достигнут хотя бы 50% от доходов граждан ЕС. Не может идти речь о дальнейшем сближении и в том случае, если румынская инфраструктура не будет соответствовать европейской.
По итогам только некоторые регионы Румынии смогли выйти на уровень ЕС. В ближайшем будущем эта же перспектива должна ждать и страну в целом.
Сравнение налогов в ЕС
Министерство финансов отметило, что темпы роста в 1 квартале ниже, чем в других кварталах. Это вселяет оптимизм, как в чиновников, так и в деловые круги. Представители бизнеса, в том числе и крупного, доверяют румынской экономике.
В будущем планируется увеличить дотации в налогово-бюджетную сферу, и создать более 100 000 рабочих мест.
Заключение
В 2021 году социал-демократическое правительство планирует продолжать программу широкомасштабного налогового послабления. Этот шаг вызвал серьезное беспокойство, как у МВФ, так и у европейской комиссии.
Статья 2. Налоги, на которые распространяется Конвенция
Налоги, на которые распространяется Конвенция
1. Настоящая Конвенция применяется к налогам на доходы и имущество, взимаемым от имени каждого Договаривающегося Государства, подразделения или его местного органа власти, независимо от способа их взимания.
2. Налогами на доход и имущество считаются все налоги, взимаемые с общей суммы доходов, общей суммы имущества или с отдельных элементов дохода или имущества, включая налоги с доходов в виде прироста стоимости от отчуждения движимого или недвижимого имущества, а также налоги на прирост стоимости имущества.
3. Налоги, на которые распространяется настоящая Конвенция:
a) Применительно к Российской Федерации налоги, взимаемые в соответствии с законами Российской Федерации:
Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» утратил силу с 1 января 2002 года в связи с принятием Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ, кроме отдельных положений, которые утрачивают силу в особом порядке.
С 1 января 2002 года вопросы, касающиеся взимания налога на прибыль организаций, регулируются главой 25 Налогового кодекса РФ.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду Закон РФ «О налогообложении доходов банков», а не Закон РФ «О налоге с доходов банков».
Закон РФ от 12.12.1991 N 2025-1 «О налогообложении доходов банков» фактически утратил силу с 1 января 1994 года в связи с изданием Указа Президента РФ от 22.12.1993 N 2270.
По вопросу, касающемуся налогообложения прибыли банков до 1 января 2002 года, см. Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций».
По вопросу, касающемуся налогообложения прибыли банков с 1 января 2002 года, см. главу 25 Налогового кодекса РФ.
(ii) «О налоге с доходов банков»;
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду Закон РФ «О налогообложении доходов от страховой деятельности», а не Закон РФ «О налоге с доходов от страховой деятельности».
Закон РФ от 13.12.1991 N 2028-1 «О налогообложении доходов от страховой деятельности» фактически утратил силу с 1 января 1994 года в связи с изданием Указа Президента РФ от 22.12.1993 N 2270.
По вопросу, касающемуся налогообложения прибыли страховых организаций до 1 января 2002 года, см. Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций».
По вопросу, касающемуся налогообложения прибыли страховых организаций с 1 января 2002 года, см. главу 25 Налогового кодекса РФ.
(iii) «О налоге с доходов от страховой деятельности»;
Закон РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ.
С 1 января 2001 года вопросы, касающиеся взимания налога на доходы физических лиц, регулируются главой 23 Налогового кодекса РФ.
(далее именуемые «российский налог»);
b) применительно к Румынии налоги, взимаемые в соответствии с законами Румынии:
(i) «Налог на доход, получаемый физическими лицами»;
(ii) «Налог на прибыль юридических лиц»;
(iii) «Налог на заработную плату и другое аналогичное вознаграждение»;
(iv) «Налог на доход, полученный от сельскохозяйственной деятельности»;
(v) «Налог на дивиденды»
(далее именуемые «румынский налог»)
4. Настоящая Конвенция применяется также к любым подобным или по существу аналогичным налогам, которые будут взиматься после даты подписания настоящей Конвенции в дополнение или вместо существующих налогов, указанных в пункте 3. Компетентные органы Договаривающихся Государств уведомят друг друга о любых существенных изменениях в их соответствующих налоговых законах.